FAQ
Daňové přiznání

Zadejte, co hledáte.

Můžete je vyhledat pomocí jména nebo filtru níže.


Položek: 173
Bohužel jsme nic nenašli. Zkontrolujte si prosím gramatiku, zkuste zadat obecnější klíčové slovo či ho přeformulovat.
V Litvě platí 3 sazby daně:
  • 20% sazba daně z příjmu fyzických osob, pokud roční příjem nepřesahuje 60násobek průměrné mzdy v Litvě,
  • 35% sazba daně z příjmu fyzických osob, pokud roční příjem přesahuje 60násobek pruměrné mzdy,
  • 15% sazba daně platí pro právnické osoby.
Formulář Pažyma je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům do konca ledna následujícího roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.
O vrácení daně z Litvy můžete požádat až 5 let zpětně.

V roce 2024 můžete podat daňové přiznání / požádat o vratku nejpozději za rok 2019.

Termíny pro vrácení daně z Litvy za předchozí roky:

  • daňové přiznání za rok 2019 - do 2. 5. 2024
  • daňové přiznání za rok 2020 - do 2. 5. 2025
  • daňové přiznání za rok 2021 - do 2. 5. 2026
  • daňové přiznání za rok 2022 - do 2. 5. 2027
  • daňové přiznání za rok 2023 - do 2. 5. 2028
Za neuhrazení daně v termínu vám finanční úřad naúčtuje úrok z prodlení ve výši 0,03 % z dlužné částky za každý den prodlení.

Pokud daňové přiznání nepodáte, finanční úřad vám udělí pokutu ve výši 10 až 50 % z předpokládané daně. Pokutu ve výši 50-100 % dostanete také tehdy, pokud během daňové kontroly nelze prokázat původ vášho příjmu.
Finanční úřad zpracuje podané daňové přiznání a následne vyplatí přeplatek. Celý proces trvá v průměru 2‑10 měsíců od podání daňového přiznání.
Termín pro podání daňového přiznání je do 2. 5. za předchozí rok, tedy za rok 2023 je potřeba podat přiznání do 2. 5. 2024.
K podání daňového přiznání potřebujete tyto dokumenty:

  • potvzení o zdanitelných příjmech - Fiche,
  • další formuláře Fiche, pokud máte jiné zdroje příjmů než ze zaměstnání (důchod, dávky v nezaměstnanosti, autorský honorář apod.),
  • EWR, který dokladuje místní příjem z domovské země,
  • občanský průkaz / pas,
  • další dokumenty pro uplatnění slev (rodný list dítěte apod.).
Formulář Fiche 218.10 je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.

Existují taky další formuláře Fiche v závislosti na druhu příjmu:

  • Fiche 281.11: Používá se pro příjmy ze sociálních dávek, jako jsou důchody či dávky v nezaměstnanosti.
  • Fiche 281.20: Používá se pro samostatně výdělečně činné osoby a nezávislé pracovníky.
  • Fiche 281.25: Používá se pro autorské honoráře a umělecké příjmy.
A další.
Formuláře se liší nejen barvami, ale i obsahem.

Formulář pro rezidenty (Déclaration à l'impôt des personnes physiques - IPP, popř. Aangifte in de personenbelasting) má červenou barvu. Finanční úřad ho rozesílá do konce května.

Formulář pro nerezidenty (Déclaration à l'impôt des non‑résidents, popř. Aangifte in de belasting niet‑inwoners) má zelenou barvu a bývá rozesílán během září a října.
Buď vám přišel červený, anebo zelený formulář:

Červený slouží k podání daňového přiznání pro rezidenty Belgie.
Zelený slouží k podání daňového přiznání pro nerezidenty Belgie.

S vyplněním daňového přiznání vám rádi pomůžeme. Stačí vyplnit objednávkový formulář.
Finanční úřad zpracuje podané daňové přiznání a následne vyplatí přeplatek. Celý proces trvá v průměru 2 ‑ 13 měsíců od podání daňového přiznání.
Po podání daňového přiznání vám finančný úřad zašle daňový výměr, ve kterém bude uvedena výše daně na úhradu a termín její splatnosti. Zpravidla se jedná o lhůtu do dvou měsíců od přijetí daňového výměru (Aanslagbiljet).
Každý rezident i nerezident Belgie, který měl v dané zemi příjem, je povinen podat belgické daňové přiznání za předchozí kalendářní, tzv. daňový rok.

Více informací o rezidentství v Belgii naleznete v článku na blogu.
Ano, manželé mohou podat společné daňové přiznání a získat tak možnou vyšší refundaci.
Ve Švýcarsku se platí federální, kantonální a komunální daň:

  • federální daň: výše daně závisí na výši příjmu (čím je vyšší příjem, tím je vyšší daň),
  • kantonální daň: výše daně se liší v závislosti na kantonu (vyšší územně správní celek),
  • komunální daň: jednotlivé obce se u stanovení daně řídí sazbami kantonů, ale můžou stanovit i vlastní sazbu daně.
Termín pro podání daňového přiznání je do 31. 3. za předchozí kalendářní rok. Termín podání přiznání za rok 2023 je do 31. 3. 2024.

Většina kantonů umožňuje prodloužení termínu pro podání daňového přiznání bezplatně. Prodloužení termínu pro podání přiznání se obvykle uděluje na požádání do září / listopadu.

Manželské páry podávají povinně společné švýcarské daňové přiznání, které je posuzováno společně.
O vrácení daně ze Švýcarska můžete požádat 1 rok zpětně.

V roce 2024 můžete podat daňové přiznání / požádat o vratku pouze za daňový rok 2023, a to do 31. 3. 2024.
Pokud daňové přiznání nepodáte v termínu, finanční úřad vám zašle upomínku s výzvou na jeho podání. Úřad si za upomínku účtuje poplatek 40 CHF.

Nebude‑li přiznání podáno po upomínce, může vám být uložena pokuta až do výše 1 000 CHF.

Při opakovaném pozdním podání může pokuta dosáhnout až 10 000 CHF.
K podání daňového přiznání budete potřebovat tyto dokumenty:

  • potvrzení o zdanitelných příjmech (Lohnausweis) od každého zaměstnavatele,
  • další formuláře, pokud máte jiné zdroje příjmů než ze zaměstnání (důchod, dávky v nezaměstnanosti, autorský honorář apod.),
  • občanský průkaz / pas,
  • další dokumenty prokazující nárok na slevy na dani (rodný list dítěte...).
Formulář Lohnausweis je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům na konci roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.

Pro získání formuláře Lohnausweis se obraťte na vašeho zaměstnavatele a požádejte ho o vystavení formuláře. Pokud jste měli více zaměstnavatelů, budete potřebovat formulář Lohnausweis od každého z nich.
Finanční úřad zpracuje podané daňové přiznání a následne vyplatí přeplatek. Celý proces trvá v průměru 18 ‑ 24 měsíců od podání daňového přiznání.
Daňové přiznání je povinen podat každý rezident a nerezident Švýcarska, který je držitelem povolení C (povolení k pobytu).

Nerezident Švýcarska, který není držitelem povolení C a je zdaněn srážkovou daní, musí podat přiznání pouze pokud má:

  • manžela švýcarské národnosti,
  • manžela, který je držitelem povolení C.
Manželé musí podat společné daňové přiznání, které je posuzováno společně.
Po podání daňového přiznání vám finančný úřad zašle daňový výměr, ve kterém bude uvedena výše daně a termín její splatnosti.
Sazba daně z příjmu se pohybuje mezi 23 % a 43 %. Existují ale možnosti pro snížení daně z příjmu tzv. daně impatriati pro nerezidenty žijící dlouhodobě v Itálii.

Kromě daně z příjmu se platí dodatečná regionální daň ve výši od 0,7 % do 3,33 %.
Italské daňové přiznání je povinen podat každý rezident i nerezident, který pobíral italský důchod, nebo měl příjem ze zaměstnání, z podnikání, z pozemků, ze staveb či z kapitálového majetku.

Daňové přiznání můžete podat i dobrovolně (pokud se na vás nevztahuje povinnost podání) a získat zpět část zaplacených daní a také uplatnit veškeré zákonné zvýhodnění a slevy.

Pokud daňové přiznání nepodáte a máte povinnost podat, italský finanční úřad vám udělí pokutu.
Termíny pro podání daňového přiznání za rok 2023:

  • 30. září 2024 - v elektronické formě
  • 30. červen 2024 - v papírové formě
O vrácení daně z Itálie můžete požádat až 5 let zpětně. Naše společnost nabízí zpracování daňového přiznání z Itálie za 1 rok zpětně. V roce 2024 tedy můžete podat daňové přiznání / požádat o vratku za daňový rok 2023.
K podání daňového přiznání budete potřebovat tyto dokumenty:

  • potvrzení o zdanitelných příjmech (Certificazione unica) od každého zaměstnavatele,
  • další formuláře, pokud máte jiné zdroje příjmů než ze zaměstnání (důchod, dávky v nezaměstnanosti, autorský honorář apod.),
  • občanský průkaz / pas,
  • další dokumenty prokazující nárok na slevy na dani (rodný list dítěte...).
Formulář Certificazione unica je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům na konci roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.

Pro získání formuláře Certificazione unica se obraťte na vašeho zaměstnavatele a požádejte ho o vystavení formuláře. Pokud jste měli více zaměstnavatelů, budete potřebovat formulář Certificazione unica od každého z nich.
Finanční úřad zpracuje podané daňové přiznání a následne vyplatí přeplatek. Celý proces trvá v průměru 6 ‑ 30 měsíců od podání daňového přiznání.
Termín zaplacení daně závisí na výši daně:

  • daň nižší než 257,52 € - lze uhradit do 30. listopadu 2024,
  • daň vyšší než 257,52 € - lze uhradit ve dvou splátkách, a to zaplacením:
    • 40 % z daně - do 30. června 2024,
    • 60 % z daně - do 30. listopadu 2024.
Termín pro podání daňového přiznání za rok 2023 je 30. duben 2024.
Termín pro podání daňového přiznání je do 30. 6. za předchozí kalendářní rok. Termín podání přiznání za rok 2023 je do 30. 6. 2024.
O vrácení daně z Malty můžete požádat až 5 let zpětně.

V roce 2024 můžete podat daňové přiznání / požádat o vratku nejpozději za rok 2019.

Termíny pro vrácení daně z Malty za předchozí roky:

  • daňové přiznání za rok 2019 - do 30. 6. 2024
  • daňové přiznání za rok 2020 - do 30. 6. 2025
  • daňové přiznání za rok 2021 - do 30. 6. 2026
  • daňové přiznání za rok 2022 - do 30. 6. 2027
  • daňové přiznání za rok 2023 - do 30. 6. 2028
K podání daňového přiznání budete potřebovat tyto dokumenty:

  • potvrzení o zdanitelných příjmech (FS3) od každého zaměstnavatele,
  • EWR, který dokladuje místní příjem z domovské země,
  • občanský průkaz / pas,
  • potvrzení o zdanitelných příjmech ze zemí mimo Maltu (pokud jste měli příjem i z jiných zemí)
  • oddací list nebo rodný list dítěte, pokud existuje.
Formulář FS3 je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům na konci roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.

Pro získání formuláře FS3 se obraťte na vašeho zaměstnavatele a požádejte ho o vystavení formuláře. Pokud jste měli více zaměstnavatelů, budete potřebovat formulář FS3 od každého z nich.
Na Maltě se platí progresivní daň z příjmu. To znamená, že čím je vyšší příjem fyzické osoby, tím vyšší daň zaplatí. Maximální výše sazby daně pro rezidenta i nerezidenta Malty je 35 %.
Každý rezident i nerezident Malty, který měl v dané zemi příjem, je povinen podat daňové přiznání za předchozí kalendářní rok.

Výjimku tvoří poplatník, který žije na Maltě a obdržel předvyplněné daňové přiznání od finančního úřadu, je považován za poplatníka, který nemá povinnost podat daňové přiznání.
Za pozdní podání daňového přiznání finanční úřad uloží pokutu od 10 € do 500 € v závislosti na tom, jak pozdě fyzická osoba podá daňové přiznání.
Finanční úřad zpracuje podané daňové přiznání a následne vyplatí přeplatek. Celý proces trvá v průměru 6 měsíců od podání daňového přiznání v termínu.

Pokud bylo přiznání podáno po termínu, přeplatek může být vrácen do 1 roku od podání.
Daňové registrační číslo (Tax Registration Number) je 9místné číslo vydávané cizincům pracujícím na Maltě za účelem zdanění fyzických osob.
Daň je nutné uhradit nejpozději do termínu určeného k podání daňového přiznání, a to do 30. 6. 2024.
O vrácení daně můžete požádat elektronicky až 7 let zpětně, papírově až 10 let.

Naše služba zpracování přiznání funguje elektronicky, proto se řídíme termíny pro elektronické podání. V roce 2024 tedy můžete podat daňové přiznání (požádat o vratku) nejpozději za rok 2017.

Termíny pro vrácení daně z Kanady za předchozí roky:

  • daňové přiznání za rok 2017 - do 31. 12. 2024,
  • daňové přiznání za rok 2018 - do 31. 12. 2025,
  • daňové přiznání za rok 2019 - do 31. 12. 2026,
  • daňové přiznání za rok 2020 - do 31. 12. 2027,
  • daňové přiznání za rok 2021 - do 31. 12. 2028,
  • daňové přiznání za rok 2022 - do 31. 12. 2029,
  • daňové přiznání za rok 2023 - do 31. 12. 2030,
Termín vrácení přeplatku závisí na způsobu podání daňového přiznání a na tom, zda jej podává rezident či nerezident Kanady:

Rezident:

  • elektronické podání: přeplatek bude vrácen do 2 týdnů od podání daňového přiznání,
  • papírové podání: přeplatek bude vrácen do 8 týdnů od podání daňového přiznání.

Nerezident: přeplatek bude vrácen do 16 týdnů od podání daňového přiznání.
V Kanadě se platí federální a provinční daň z příjmu:

  • federální daň: má 5 možných sazeb (15 %, 20,5 %, 26 %, 29 % a 33 %), které se odvíjejí od výše příjmu,
  • provinční daň: daně odváděné provincii, ve které pracujete. Sazba těchto daní se odvíjí od výše příjmu i od toho, kde se v Kanadě nacházíte, protože každá provincie má vlastní pravidla.

Více o federální a provinční dani najdete v článku na blogu.
K podání kanadského daňového přiznání budete potřebovat:

  • číslo sociálního zabezpečení (Social Insurance Number - SIN),
  • formulář T4 (od zaměstnavatele),
  • potvrzení o jiných příjmech (z akcií či pronájmu),
  • dokumenty prokazující slevy na dani (výdaje na zdravotní péči, dary, školkovné, atd.).
S vyřízením vašeho požadavku vám rádi pomůžeme. Sjednejte si konzultaci a náš daňový specialista se s vámi spojí.

Přečtěte si, jak konzultace funguje a nebo rovnou vyplňte objednávkový formulář.
Každý rezident i nerezident Kanady, který měl v zemi příjem, je povinen podat daňové přiznání za předchozí kalendářní rok.
Za nepodání nebo pozdní podání daňového přiznání vám může být uložena pokuta ve výši 5 % z daně. K tomu se připočte 1 % za každý měsíc prodlení, maximálně však za 12 měsíců.
Daň je nutné uhradit nejpozději do termínu určeného k podání daňového přiznání, a to do 30. 4. 2024.
Formulář T4 (Statement of Remuneration Paid) je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům na konci roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.
Termín pro podání daňového přiznání je do 1. 5. za předchozí kalendářní rok. Termín podání přiznání za rok 2023 je do 1. 5. 2024.
O vrácení daně z Nizozemska můžete požádat až 5 let zpětně.

V roce 2024 můžete podat daňové přiznání / požádat o vratku nejpozději za rok 2019.

Termíny pro vrácení daně z Nizozemska za předchozí roky:

  • daňové přiznání za rok 2019 - do 31. 12. 2024
  • daňové přiznání za rok 2020 - do 31. 12. 2025
  • daňové přiznání za rok 2021 - do 31. 12. 2026
  • daňové přiznání za rok 2022 - do 31. 12. 2027
  • daňové přiznání za rok 2023 - do 31. 12. 2028
Pokud daňové přiznání nepodáte v termínu, finanční úřad vám zašle upomínku s výzvou k jeho podání. Nebude‑li přiznání podáno po první upomínce, obdržíte druhou upomínku.

Pokud daňové přiznání po druhé upomínce podáte, finanční úřad vám udělí pokutu ve výši 385 €. Pokuta může být udělena i za nesprávně, nebo neúplně vyplněné daňové přiznání.

Při opakovaném pozdním podání může pokuta dosáhnout až 5 514 € a rovněž vám může být zastavena výplata dávek. Rovněž vám bude provedeno automatické zdanění na základě odhadu příjmu.
O vrácení daně můžete požádat až 5 let zpětně od roku, v němž podávate daňové přiznání.

V roce 2024 můžete podat daňové přiznání / požádat o vratku nejpozději za rok 2019.

Termíny pro vrácení daně z Polska za předchozí roky:

  • daňové přiznání za rok 2019 - do 31. 12. 2024
  • daňové přiznání za rok 2020 - do 31. 12. 2025
  • daňové přiznání za rok 2021 - do 31. 12. 2026
  • daňové přiznání za rok 2022 - do 31. 12. 2027
  • daňové přiznání za rok 2023 - do 31. 12. 2028
K podání daňového přiznání budete potřebovat tyto dokumenty:

  • potvrzení o zdanitelných příjmech (Jaaropgaaf / Jaaropgaave) od každého zaměstnavatele,
  • další formuláře, pokud máte jiné zdroje příjmů než ze zaměstnání (důchod, dávky v nezaměstnanosti, autorský honorář apod.),
  • EHP, který dokladuje místní příjem z domovské země,
  • občanský průkaz / pas,
  • další dokumenty prokazující nárok na slevy na dani (rodný list dítěte...).
Formulář Jaaropgaaf / Jaaropgaave je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům na konci roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.
EU / EHP formulář disponuje unikátním čárovým kódem, který nizozemský finanční úřad zadává do systému. Scan formuláře má čárový kód často nečitelný a nelze ho do systému zadat. Proto potřebujeme originál dokumentu.
Po podání daňového přiznání vám finančný úřad zašle daňový výměr, ve kterém bude uvedena výše daně a termín její splatnosti.
Finanční úřad zpracuje podané daňové přiznání a následně vyplatí přeplatek. Celý proces trvá v průměru 1 ‑ 6 měsíců od podání daňového přiznání v řádném termínu.

Pokud bylo daňové přiznání podáno po termínu, proces zpracování a vyplacení přeplatku se může prodloužit až na 3 roky od podání přiznání.
Daňové sazby pro rok 2024:
Zdanitelný příjem odZdanitelný příjem doDaňová sazba
0 €75 518 €36,97 %
75 518 €a více49,5 %

Uvedené sazby se týkají zaměstnanců, kteří ještě nedosáhli státního důchodového věku. Sazby zahrnují také příspěvky na sociální pojistné.

Více o daňových sazbách naleznete v článku na blogu.
Ano, daňové přiznání vám můžeme zpracovat a připravit k podání v papírové formě. Proces zpracovaní je však časově náročnější vzhledem k tomu, že nizozemský finanční úřad nám musí zaslat veškeré daňové formuláře. Může to trvat i několik měsíců.
Termín pro podání daňového přiznání za rok 2023 je 30. 4. 2024.
Burgerservicenummer (BSN) je 9místné číslo vydávané nizozemským občanem, osobám s trvalým pobytem nebo pracovníkům na krátkodobý pracovní poměr. Jeho hlavním účelem je daňová agenda poplatníků. BSN potvrzuje, že zaměstnanec legálně pracuje.
Zorgtoeslag je příspěvek na zdravotní pojištění v Nizozemsku. Výše příspěvku závisí na výši ročního příjmu. Nárok na Zorgtoeslag vzniká, pokud máte:

  • 18 a více let,
  • nizozemské zdravotní pojištění,
  • roční příjem nižší než 37 496 € (částka platná pro svobodné v roce 2024) a nebo 47 368 € (částka platná pro manžely / partnery v roce 2024),
  • majetek nižší než 140 213 € (částka platná pro svobodné v roce 2024) a nebo 177 301 € (částka platná pro manžely / partnery v roce 2024).

O Zorgtoeslat můžete požádat 1 rok zpětně. V roce 2024 lze požádat za rok 2023, a to nejpozději do 1. září 2024.

Po podání žádosti nizozemský daňový úřad ověří vaše pojištění a potvrdí, zda vám nárok vzniká, nebo ne. Žádost vyřešíme při podání daňového přiznání.
Nizozemské daňové přiznání je povinen podat každý nerezident, u kterého nastali důvody k podání. Naleznete je v článku na blogu.

Daňové přiznání můžete podat i dobrovolně (pokud se na vás nevztahuje povinnost podání) a získat zpět část zaplacených daní a také uplatnit veškeré zákonné zvýhodnění a slevy.

Pokud daňové přiznání nepodáte a máte povinnost podat, nizozemský finanční úřad vám udělí pokutu.
Za nepodání daňového přiznání v určeném termínu vám může být uložena pokuta od 1/10 až po 20násobek částky minimální mzdy (včetně úroků). Za rok 2023 je to 360 - 72 000 PLN.

Ztrácíte také nárok na uplatnění jakékoli slevy a daňové zvýhodnění.
K podání daňového přiznání potřebujete tyto dokumenty:

  • Formulář PIT‑11 nebo kopii vašich výplatních pásek od každého zaměstnavatele,
  • číslo PESEL (PL TIN),
  • další dokumenty pro uplatnění slev (rodný list dítěte apod.).
Termín pro podání daňového přiznání je do:

  • 30. dubna - v papírové podobě,
  • 30. června - v elektronické podobě

za předchozí kalendářní rok.

Termín podání přiznání za rok 2023 je do 30. dubna 2024 v papírové podobě a do 30. června 2024 v elektronické podobě.
O vrácení daně z Rakouska můžete požádat až 5 let zpětně.

V roce 2024 můžete podat daňové přiznání / požádat o vratku nejpozději za rok 2019.

Termíny pro vrácení daně z Rakouska za předchozí roky:

  • daňové přiznání za rok 2019 - do 31. 12. 2024
  • daňové přiznání za rok 2020 - do 31. 12. 2025
  • daňové přiznání za rok 2021 - do 31. 12. 2026
  • daňové přiznání za rok 2022 - do 31. 12. 2027
  • daňové přiznání za rok 2023 - do 31. 12. 2028
V Rakousku existuje 3denní ochranní lhůta, která se vztahuje na všechny daně. Po těchto třech dnech finanční úřad udělí pokutu za pozdní podání přiznání ve výši 2 % z daně.
Termín pro podání daňového přiznání je do 31. 12. za předchozí kalendářní rok. Termín podání přiznání za rok 2023 je do 31. 12. 2024.
V rakouském daňovém přiznání si můžete odečíst tyto výdaje:

  • obecné - jde o výdaje související se zaměstnáním, vzděláním či hledáním si práce (cestovní náklady, náklady na kurzy, poplatky na mobilní telefon),
  • ostatní (home office, rodinný bonus, dodatečné pojištění),
  • mimořádné - jde o výdaje související s chronickým onemocněním nebo postižením. Patří sem i náklady na zubaře či na lékařské pomůcky.
K podání daňového přiznání budete potřebovat tyto dokumenty:

  • potvrzení o zdanitelných příjmech (Lohnzettel) od každého zaměstnavatele,
  • formulář L1i, pokud jste v Rakousku pracovali méně než 6 měsíců,
  • formulář EU/EWR (Bescheinigung EU/EWR),
  • další dokumenty prokazující nárok na slevy na dani (rodný list dítěte...).
Formulář Lohnzettel (L16) je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům na konci roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.

Pro získání formuláře Lohnzettel se obraťte na vašeho zaměstnavatele a požádejte ho o vystavení formuláře. Pokud jste měli více zaměstnavatelů, budete potřebovat formulář Lohnzettel od každého z nich.
Formulář L1i je přílohou k formuláři L1. Slouží jako doklad, že v České republice nemáte žádné příjmy a jediným zdrojem vašich příjmů jsou příjmy z Rakouska. Na základě tohoto formuláře budete považován za rakouského daňového rezidenta a můžete tak čerpat další výhody rakouského daňového systému.
Finanční úřad zpracuje podané daňové přiznání a následne vyplatí přeplatek. Celý proces trvá v průměru 2 ‑ 8 měsíců od podání daňového přiznání.
Po podání daňového přiznání vám finanční úřad zašle daňový výměr, ve kterém bude uvedena výše daně a termín její splatnosti.
Finanční úřad může zaslat zamítnutí vyměření daně / vyplacení přeplatku z několika důvodů: chybí povinná příloha daňového přiznání, daňové přiznání není vyplněno správně atd.

S vyřízením dopisu vám rádi pomůžeme. Sjednejte si konzultaci a náš daňový specialista se s vámi spojí. Přečtěte si, jak konzultace funguje a nebo rovnou vyplňte objednávkový formulář.
Povinnost podat přiznání v Rakusku závisí na několika faktorech. V určitých případech máte povinnost podat přiznání, pokud:

  • máte v Rakousku neomezenou daňovou povinnost,
  • dosáhnete příjem vyšší než 11 693 € (částka platná pro zdaňovací období 2023),
  • máte více příjmů podléhajících dani z příjmu,
  • vás finanční úřad vyzval k jeho k podání,
  • máte příjem z podnikání,
  • máte příjem z prodeje nemovitosti, ze které jste zapatili daň z příjmu.

Daňové přiznání můžete podat i dobrovolně (pokud se na vás nevztahuje povinnost podání) a získat zpět část zaplacených daní a také uplatnit veškeré zákonné zvýhodnění a slevy.
Daň je nutné uhradit nejpozději do termínu určeného k podání daňového přiznání, a to do 30. 4.

Daň za rok 2023 je nutné uhradit do 30. 4. 2024.
O vrácení daně z Lucemburska můžete požádat 1 rok zpětně.

V roce 2024 můžete podat daňové přiznání / požádat o vratku pouze za daňový rok 2023.
Za pozdní podání daňového přiznání vám může být uložena pokuta v podobě navýšení daně o 10 %. Kromě toho vám může být uložena pokuta od 25 € do 250 €.

Za nepodání daňového přiznání vám může být provedeno automatické zdanění na základě odhadu příjmu.
K podání daňového přiznání budete potřebovat tyto dokumenty:

  • potvrzení o zdanitelných příjmech (Certificat de salaire) od každého zaměstnavatele,
  • EWR, který dokladuje místní příjem z domovské země,
  • občanský průkaz / pas,
  • oddací list nebo rodný list dítěte, pokud existuje.
Formulář Certificat de salaire je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům na konci roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.
Finanční úřad zpracuje podané daňové přiznání a následne vyplatí přeplatek. Celý proces trvá v průměru 2 ‑ 12 měsíců od podání daňového přiznání.
Ano, manželé mohou podat společné daňové přiznání a získat tak možnou vyšší refundaci. Vyplatí se to pouze v případě, že je čistý příjem manžela / ky nižší než 13 000 EUR.
Po podání daňového přiznání vám finančný úřad zašle daňový výměr, ve kterém bude uvedena výše daně a termín její splatnosti.
Finanční úřad zpracuje podané daňové přiznání a následne vyplatí přeplatek. Celý proces trvá v průměru 2 ‑ 8 měsíců od podání daňového přiznání.
Fyzickým osobám v Lucembursku je přiřazena daňová třída. Existují 3 daňové třídy:

  • třída 1 pro svobodné osoby,
  • třída 1a pro svobodné osoby s dítětem a pro svobodné osoby, které dosáhly k 1. lednu věku 65 let,
  • třída 2 pro ženaté / vdané osoby a osoby v registrovaném partnerství (za určitých podmínek).

Ženaté / vdané osoby, které jsou nerezidenty a nežijí odděleně, spadají do třídy 1. Při splnění určitých podmínek mohou zažádat, aby měly výhody jako daňoví rezidenti a byly zařazeny do třídy 2 (obecně daňová třída pro rezidenty a neoddělené manželské páry). V tomto případě pak musí podat společné daňové přiznání.
Identifikační číslo / číslo souboru (Numéro de dossier či Matricule) je 11místné číslo, které je vydáváno lucemburským daňovým poplatníkům. Číslo je uvedeno v dopisech, které obdržíte od lucemburského finančního úřadu, když budete muset podat daňové přiznání. Toto číslo si pečlivě uchovejte, potřebujete ho k podání daňového přiznání.
Povinnost podat přiznání v Lucembursku závisí na několika faktorech. V určitých případech máte povinnost podat přiznání, například pokud máte příjem z více zaměstnání nebo v Lucembursku podnikáte.

Existují také specifické situace, kdy se vám dobrovolné podání přiznání může vyplatit, například k získání přeplatku na dani díky daňovým úlevám a odpočtům.
Termín pro podání daňového přiznání za rok 2023 je:

  • do 31. října - v papírové formě,
  • do 14. listopadu - v elektronické formě.
Daňové přiznání z Irska můžete podat až 4 roky zpětně.

V roce 2024 lze požádat o vratku nejpozději za rok 2020.

Termíny pro vrácení daně z Irska za předchozí roky:

  • daňové přiznání za rok 2020 - do 31. 12. 2024
  • daňové přiznání za rok 2021 - do 31. 12. 2025
  • daňové přiznání za rok 2022 - do 31. 12. 2026
  • daňové přiznání za rok 2023 - do 31. 12. 2027
Za pozdní podání daňového přiznání vám může být uložena pokuta v podobě navýšení daně o:

  • 5 % (max. do výše daně 13 695 €) - přiznání podáno do 2 měsíců po termínu,
  • 10 % (max. do výše daně 63 485 €) - přiznání podáno více než 2 měsíce po termínu.
K podání daňového přiznání budete potřebovat tyto dokumenty:

  • potvrzení o zdanitelných příjmech (Employment Detail Summary) od každého zaměstnavatele,
  • EWR, který dokladuje místní příjem z domovské země,
  • občanský průkaz / pas,
  • oddací list nebo rodný list dítěte, pokud existuje.
Formulář Employment Detail Summary je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům na konci roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.

Pro získání formuláře Employment Detail Summary se obraťte na vašeho zaměstnavatele a požádejte ho o vystavení formuláře. Pokud jste měli více zaměstnavatelů, budete potřebovat formulář Employment Detail Summary od každého z nich.
Finanční úřad zpracuje daňové přiznání za přibližně 3 měsíce. Přeplatek vám pak bude vyplacen do 3 až 5 dní po zpracování daňového přiznání.
Daň je nutné uhradit nejpozději do termínu určeného k podání daňového přiznání, a to do:

  • 31. října - pokud bylo přiznání podáno v papírové formě,
  • 14. listopadu - pokud bylo přiznání podáno v elektronické formě.
Povinnost podat přiznání v Irsku závisí na několika faktorech. V určitých případech máte povinnost podat přiznání, například pokud máte příjem z více zaměstnání, z pronájmu nemovitosti nebo v Irsku podnikáte.

Daňové přiznání můžete podat i dobrovolně (pokud se na vás nevztahuje povinnost podání) a získat zpět část zaplacených daní a také uplatnit veškeré zákonné zvýhodnění a slevy.
V USA existují tři skupiny daní:

  • státní daně - financují vládu ve státě,
  • federální daně - financují federální vládu,
  • místní daně - financují města a obce.
Nerezidenti USA obvykle podléhají státním a federálním daním, což znamená, že mohou být povinni podat jak federální, tak státní daňové přiznání.
Státní daň se platí vedle federální dani. Uplatňuje se na úhrn všech příjmů fyzické osoby pracující v USA kromě těchto 9 států:

  • Aljaška,
  • Florida,
  • Nevada,
  • New Hampshire,
  • Jižní Dakota,
  • Tennessee,
  • Texas,
  • Washington,
  • Wyoming.

Sazba státní daně závisí na konkrétním státě. Některé státy mají různé daňové úlevy, což může vést k rozdílné výši refundace mezi federální a státní daní.
Místní daň slouží k financování veřejných služeb (zdravotnictví, vzdělávání, údržba silnic a další). Její výše se liší v závislosti na státu, v němž poplatník žije nebo pracuje.
FICA (Federal Insurance Contributions Act) je federální zákon o příspěvcích na sociální zabezpečení. Jedná se o federální daň ze mzdy, kterou platí zaměstnanec i zaměstnavatel. Výše daně představuje 6,2 % na sociální pojištění a 1,45 % na zdravotní pojištění.

Nerezident, který v USA nemá bydliště, může být osvobozen od placení FICA. Jde zejména o zahraniční studenty, vědce, učitele, výzkumníky, stážisty, lékaře, au pair a další, kteří v USA pracují na základě víz F-1, J-1, M-1, Q-1 nebo Q-2.
V jednotlivých státech se daňové sazby liší a v Kalifornii mohou dosáhnout až 13,3 % pro lidi s vysokými příjmy. Ve většině států, včetně Kalifornie, jsou však státní daně při nízkých příjmech jednociferné paušální sazby.

V devíti státech USA se státní daň z příjmu neplatí. Jedná se o:

  • Aljaška,
  • Florida,
  • Nevada,
  • New Hampshire,
  • Jižní Dakota,
  • Tennessee,
  • Texas,
  • Washington,
  • Wyoming.
Federální daňová sazba se pohybuje od 10 % do 37 %. Poplatníci‑nerezidenti (cizinec pracující část roku v USA) nemohou uplatnit žádné daňové výhody, což znamená, že musíte zaplatit daň z prvního vydělaného dolaru.
Zdanitelný příjemSplatná daň
0 – 11 600 USD10 % zdanitelného příjmu
11 600 USD – 47 150 USD12 % z částky nad 11 600 USD
47 150 USD – 100 525 USD22 % z částky nad 47 150 USD
100 525 USD – 191 950 USD24 % z částky nad 100 525 USD
191 950 USD – 243 725 USD32 % z částky nad 191 950 USD
243 725 USD – 609 350 USD35 % z částky nad 243 725 USD
více než 609 350 USD37 % z částky nad 609 350 USD
Termín pro podání federálního daňového přiznání v USA je do 15. dubna za předchozí kalendářní rok.

Termín podání přiznání za rok 2023 je do 15. 4. 2024. Do tohoto termínu je nutno i zaplatit daň.
Termín pro podání státního daňového přiznání je ve většině států USA totožný s termínem federálního daňového přiznání. Existuje ale několik výjimek, kde se termín liší, například ve Virginii je státní daňové přiznání třeba podat do 1. května.
O vrácení daně z USA můžete požádat 3 roky zpětně.

V roce 2024 můžete podat daňové přiznání / požádat o vratku nejpozději za daňový rok 2021.

Termíny pro vrácení daně z USA za předchozí roky:

  • daňové přiznání za rok 2021 - 15. 4. 2025,
  • daňové přiznání za rok 2022 - 15. 4. 2026,
  • daňové přiznání za rok 2023 - 15. 4. 2027.
Finanční úřad zpracuje podané daňové přiznání a následně vyplatí přeplatek. Celý proces trvá v průměru 2 ‑ 10 měsíců od podání daňového přiznání.
Seznam dokumentů se liší dle toho, zda přiznání podává rezident či nerezident. Nerezident potřebuje tyto dokumenty:

  • potvrzení o zdanitelných příjmech (W-2) od každého zaměstnavatele,
  • kopii karty sociálního zabezpečení k identifikaci čísla sociálního pojištění.

Rezident dokládá i další dokumenty prokazující nárok na slevy na dani (rodný list dítěte...).
Formulář W-2 je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům na konci roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.

Pro získání formuláře W-2 se obraťte na vašeho zaměstnavatele a požádejte ho o vystavení formuláře. Pokud jste měli více zaměstnavatelů, budete potřebovat formulář W-2 od každého z nich.
Číslo sociálního pojištění (SSN) je jedinečný 9místní identifikátor vydávaný správou sociálního zabezpečení. Používá se k určení nároku na dávky sociálního zabezpečení a určité vládní služby.
Za pozdní podání daňového přiznání vám může být uložena pokuta v podobě navýšení daně o:

  • 5 % až 25 % za každý měsíc prodlení - přiznání podáno do 60 dní po termínu,
  • 485 USD nebo celá dlužná částka daně (uplatní se nižší částka) - přiznání podáno po 60 dnech po termínu.
Pro prověření doručení kontaktujte příslušný úřad Internal Revenue Service (IRS).
Daň k úhradě může být navýšena o pokutu za prodlení z důvodu, že jste přiznání podali po termínu nebo jste daň zaplatili pozdě. Zbývající část daně je třeba uhradit.

S vyřízením této situace vám rádi pomůžeme. Sjednejte si konzultaci a náš daňový specialista se s vámi spojí. Přečtěte si, jak konzultace funguje a nebo rovnou vyplňte objednávkový formulář.
Pro získání formuláře PIT‑11 se obraťte na vašeho zaměstnavatele a požádejte ho o vystavení formuláře. Pokud jste měli více zaměstnavatelů, budete potřebovat formulář PIT‑11 od každého z nich.

Pokud nemáte číslo PESEL, obraťte se na polský finanční úřad a požádejte o jeho přidělení.
Bohužel, proplácení šeků není součástí našich služeb. Doporučujeme kontaktovat svou banku nebo jinou finanční instituci, která vám s proplacením šeku pomůže.
O vrácení daně z Velké Británie můžete požádat 4 daňové roky zpětně. Jelikož daňový rok ve Velké Británii trvá od 6. 4. do 5. 4. následujícího roku, za daňový rok se považuje přelom roku, například 2022/2023.

V roce 2024 lze požádat o vratku nejpozději za daňový rok 2020/2021.

Termíny pro vrácení daně z Velké Británie za předchozí roky:

  • daňové přiznání za rok 2020/2021 - do 5. 4. 2025
  • daňové přiznání za rok 2021/2022 - do 5. 4. 2026
  • daňové přiznání za rok 2022/2023 - do 5. 4. 2027,
  • daňové přiznání za rok 2023/2024 - do 5. 4. 2028
Termín pro podání daňového přiznání za daňový rok 2023/2024 je:

  • 31. 10. 2024, pokud se daňové přiznání podává v papírové formě,
  • 31. 1. 2025, pokud se daňové přiznání podává v elektronické formě.
Daňový rok ve Velké Británii trvá od 6. 4. do 5. 4. následujícího roku. To znamená, že za daňový rok je považován přelom roku, například 2021/2022.
Finanční úřad standardně vrací přeplatky daní na britský bankovní účet. Pokud však nemáte britský bankovní účet, můžete požádat o zaslání šeku.
Ano, přeplatek obdržíte na váš bankovní účet obvykle do 3 ‑ 8 měsíců od podání daňového přiznání.
Ke zpracování daňového přiznání budete potřebovat formulář P45 nebo P60​ od každého zaměstnavatele, u kterého jste pracoval/a v průběhu daňového roku.

Formulář P45 a P60 jsou formuláře potvrzující příjem ve Velké Británii za daňový rok. Slouží jako podklad ke zpracování daňového přiznání a tvoří také přílohu k přiznání.

Formulář P45 vám vystaví zaměstnavatel, pokud ukončíte pracovní poměr v průběhu daňového roku, tj. do 5. 4.

Pokud pracovní poměr pořád trvá, po skončení daňového roku vám zaměstnavatel vystaví formulář P60.
Daňové přiznání ve Španělsku za rok 2023 je povinen podat každý zaměstnanec, který v daném roce:

  • pracoval pro jednoho zaměstnavatele a dosáhl celkové příjmy vyšší než 22 000 €,
  • pracoval pro více zaměstnavatelů a dosáhl celkové příjmy vyšší než 15 000 €1).

1) Pokud zaměstnanec pracoval pro více zaměstnavatelů, přičemž většina příjmů pochází od jednoho zaměstnavatele a jiné příležitostné příjmy jsou nižší než 1 500 €, platí hranice příjmu 22 000 €.

Pokud jste OSVČ a jste registrováni ve zvláštním režimu pro osoby samostatně výdělečně činné (RETA) nebo ve zvláštním režimu sociálního zabezpečení pro námořníky, máte povinnost podat daňové přiznání bez ohledu na výši příjmu.
Ano, musíte podat daňové přiznání, ať už jste rezident či nerezident Španělska. Liší se však typ formuláře a termín podání.

Rezidenti: Podávají daňové přiznání (IRPF - Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), které zahrnuje veškeré příjmy rezidenta, včetně příjmů z pronájmu.

Nerezidenti: Podávají daňové přiznání pomocí formuláře 210 (Modelo 210, či IRNR - Impuesto sobre la Renta de No Residentes). Přiznání se podává kvartálně​. Od roku 2024 mohou nerezidenti podávat pouze roční, pokud se jedná o příjem z dlouhodobého pronájmu nemovitosti.

Termín podání je do 20. dne následujícího roku. To znamená, že u pronájmů v roce 2024 je třeba přiznání podat do 20. ledna 2025.
Ano, pokud vlastníte apartmán ve Španělsku a využíváte ho pouze na soukromé účely, musíte podat daňové přiznání. Jako nerezident jste povinni platit daň z imputovaného příjmu z nemovitostí, což je daň vypočítaná na základě hodnoty vaší nemovitosti, i když z ní nemáte žádný skutečný příjem. Obvykle je stanovena jako 1,1 % či 2 % katastrální hodnoty nemovitosti, v závislosti na tom, zda byla hodnota aktualizována v posledních letech.

Formulář 210 musí být podán během následujícího roku. To znamená, že pro rok 2024 musí být prohlášení o nepronajmutí nemovitosti předloženo mezi 1. lednem a 31. prosincem 2025.
Termíny pro podání daňového přiznání jsou následující:

  • rezidenti: podávají do 30. 6. za předchozí kalendářní rok,
  • nerezidenti: podávají do 31. 12. za předchozí kalendářní rok.

Za rok 2023 je tedy potřeba podat rezidentské daňové přiznání do 30. 6. 2024, v případě nerezidenta je lhůta prodloužena do 31. 12. 2024.

Pokud nejste daňovým rezidentem ve Španělsku a máte v zemi příjmy ze závislé činnosti nebo jiné příjmy (dividendy, úroky…), musíte formulář 210 podávat čtvrtletně:

  • od 1. do 20. dubna,
  • od 1. do 20. července,
  • od 1. do 20. října,
  • od 1. do 20. ledna.
Pokud pronajímáte nemovitost, lhůta se liší.
Daňové přiznání ze Španělska můžete podat až 4 roky zpětně.

V roce 2024 lze požádat o vratku nejpozději za rok 2020.

Termíny pro vrácení daně ze Španělska v daňovém přiznání za předchozí roky:

  • 2020 - do 30. 6. 2024 (rezidenti) - do 31. 12. 2024 (nerezidenti)
  • 2021 - do 30. 6. 2025 (rezidenti) - do 31. 12. 2025 (nerezidenti)
  • 2022 - do 30. 6. 2026 (rezidenti) - do 31. 12. 2026 (nerezidenti)
  • 2023 - do 30. 6. 2027 (rezidenti) - do 31. 12. 2027 (nerezidenti)
Finanční úřad zpracuje podané daňové přiznání a následně vyplatí přeplatek. Celý proces trvá v průměru 6 měsíců od posledního dne určeného k podání daňového přiznání.

Pokud finanční úřad nevyplatí přeplatek ve stanovené lhůtě, poplatník obdrží přeplatek i s úroky z prodlení.
Daň z příjmu je nutné uhradit nejpozději do termínu určeného k podání daňového přiznání, a to do 1. 7. 2024.

Pokud poplatník požádá finanční úřad o prodloužení lhůty k zaplacení daně, platbu může uhradit ve dvou splátkách:

  • do 1. 7.: 60 % z daně,
  • do 5. 11.: 40 % z daně.
Za pozdní podání daňového přiznání vám může být uložena pokuta v podobě navýšení daně o:

  • 5 % - přiznání podáno 3 měsíce po termínu,
  • 10 % - přiznání podáno 3‑6 měsíců po termínu,
  • 15 % - přiznání podáno 6‑12 měsíců po termínu,
  • 20 % - přiznání podáno 12 měsíců po termínu.
Formulář Certificado de retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům na konci roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.

Pro získání formuláře Certificado de retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas se obraťte na vašeho zaměstnavatele a požádejte ho o vystavení formuláře. Pokud jste měli více zaměstnavatelů, budete potřebovat formulář Certificado de retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas od každého z nich.
Termín pro podání daňového přiznání za rok 2024 je:

  • do 31. března 2025 - v řádném termínu,
  • maximálně 30. června 2025 - v prodlouženém termínu1) při příjmech pouze ze Slovenska,
  • maximálně do 30. září 2025 - v prodlouženém termínu1) při příjmech ze Slovenska a ze zahraničí.

1)K prodloužení termínu pro podání daňového přiznání je třeba podat odklad do 31. března 2025. Podáním odkladu se prodlužuje i termín pro podání účetní závěrky.
Na Slovensku existují dva typy daňového přiznání k dani z příjmů fyzických osob:

  • Typ A - podávají zaměstnanci, dohodáři, zaměstnanci / dohodáři s příjmem ze zahraničí,
  • Typ B - podávají živnostníci a poplatníci s jinými příjmy (příjem z pronájmu, prodeje nemovitosti, prodeje cenných papírů, z výhry, z osobní asistence, z virtuální měny, dividend...).
Aplikace dokáže zpracovat tyto druhy příjmů:

  • příjem ze zaměstnání,
  • příjem z dohod mimo pracovní poměr (brigády),
  • příjem ze živnosti (podnikání),
  • příjem z autorských honorářů (smlouva o dílo),
  • příjem z osobní asistence,
  • příležitostný příjem,
  • příjem z prodeje virtuální měny,
  • příjem z prodeje derivátů,
  • příjem z dividend,
  • příjem ze zahraničí,
  • příjem z pronájmu,
  • příjem z prodeje nemovitostí,
  • příjem z věcné výhry,
  • příjem z cenných papírů.
O změnu daňové třídy musíte požádat příslušný finanční úřad Finanzamt. Žádost můžete podat:

  • elektronicky - prostřednictvím online daňového portálu Elster,
  • poštou - místně příslušnému finančnímu úřadu.

Oficiálně máte právo změnit daňovou třídu jednou ročně.

Více informací o daňových třídách naleznete v článku na blogu.
Termín pro podání daňového přiznání za rok 2023 je:

  • do 2. září 2024 - v řádném termínu,
  • do 2. června 2025 - s daňovým poradcem.
Německé daňové přiznání můžete podat až 4 roky zpětně.

V roce 2024 lze požádat o vratku nejpozději za rok 2020.

Termíny pro vrácení daně z Německa za předchozí roky:

  • daňové přiznání za rok 2020 - do 31. 12. 2024
  • daňové přiznání za rok 2021 - do 31. 12. 2025
  • daňové přiznání za rok 2022 - do 31. 12. 2026
  • daňové přiznání za rok 2023 - do 31. 12. 2027
Za nepodání daňového přiznání v termínu vám může být uložena pokuta ve výši od 100 do 25 000 €.

Výše pokuty závisí na různých faktorech - finanční situace poplatníka, ale také součinnost vůči úřadům.
V německém daňovém přiznání si můžete odečíst:

  • cestovní náklady,
  • náklady na vedení dvojité domácnosti,
  • náklady na pracovní oblečení,
  • na stěhování,
  • na telefon a internet,
  • poplatky spojeny s docházkou dítěte do školy.
K podání daňového přiznání potřebujete tyto dokumenty:

  • potvzení o zdanitelných příjmech - Lohnsteuerbescheinigung,
  • formulář EU/EWR (Bescheinigung EU/EWR) - je povinnou přílohou německého daňového přiznání
  • další dokumenty pro uplatnění slev (rodný list dítěte apod.).

Více informací o potřebných dokumentech naleznete v článku na blogu.
Lohnsteuerbescheinigung je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům na konci roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.

Němečtí zaměstnavatelé musí vystavit formulář Lohnsteuerbescheinigung zaměstnancům do 28. února každého kalendářního roku za předchozí rok.

Více informací o Lohnsteuerbescheinigung naleznete v článku na blogu.
Steuer ID je 11místní daňové identifikační číslo, které usnadňuje komunikaci v daňových, ekonomických a administrativních záležitostech.

Německý finanční úřad vám Steuer ID přiřadí automaticky po přihlášení k pobytu.

Více o Steuer ID naleznete v článku na blogu.
Můžete opustit zemi, ale je nutné, abyste uhradili dluh dle dodaných instrukcí, které jsou uvedeny na potvrzení z finančního úřadu.
Finanční úřad zpracuje podané daňové přiznání a následne vyplatí přeplatek. Celý proces trvá v průměru 1 ‑ 6 měsíců od podání daňového přiznání.
Daň je nutné uhradit nejpozději do termínu určeného k podání daňového přiznání, a to do 2. 9. 2024.

Daň za rok 2023 je nutné uhradit do 2. 9. 2024.

Pokud za vás daňové přiznání podává daňový poradce, termín pro podání se prodlužuje do 2. 6. 2025. Do tohoto termínu je nutné také zaplatit dlužnou daň.

Více informací o termínech naleznete v článku na blogu.
Termín pro podání daňového přiznání je do 30. 4. za předchozí kalendářní rok. Termín podání přiznání za rok 2023 je do 30. 4. 2024.
O vrácení daně z Norska můžete požádat 3 roky zpětně.

V roce 2024 můžete podat daňové přiznání / požádat o vratku nejpozději za daňový rok 2021.

Termíny pro vrácení daně z Norska za předchozí roky:

  • daňové přiznání za rok 2021 - do 30. 4. 2024
  • daňové přiznání za rok 2022 - do 30. 4. 2025
  • daňové přiznání za rok 2023 - do 30. 4. 2026
Za nepodání daňového přiznání je udělena pokuta v sazbě, která činí polovinu správního poplatku stanoveného soudem za den. Maximální limit je 50 správních poplatků. Maximální částka je 61 150 NOK.
V Norsku se platí tyto daně:

  • daň z příjmů – 22 % z příjmů,
  • plošná daň – 1,9 % a 16,2 %, odvíjí se od výše mzdy a dalších příjmů jako je nemocenská, invalidní důchod a důchod,
  • příspěvky do národního pojištění – obvykle 8,2 %, ale počítají se i na základě osobního příjmu.
Po podání daňového přiznání vám finančný úřad zašle daňový výměr, ve kterém bude uvedena výše daně a termín její splatnosti.
K podání daňového přiznání budete potřebovat tyto dokumenty:

  • předvyplněné / vypracované daňové přiznání, které obdržíte od norského finančního úřadu.

Finanční úřad předvyplní vaše daňové přiznání na základě informací od zaměstnavatele, bank, pojišťoven a jiných institucí.
Daňové přiznání předvyplňuje norský finanční úřad a zašle jej ke kontrole. Předvyplněné daňové přiznání je potřeba zkontrolovat a pokud jsou údaje v něm:

  • správné a úplné: nemusíte nic dělat a daňové přiznání lze považovat za podané,
  • nesprávné a nebo neúplné: musíte je opravit / doplnit a zaslat finančnímu úřadu do termínu určeného k podání daňového přiznání.

Na předvyplněné daňové přiznání se můžete podívat přes osobní účet na stránkách norského finančního úřadu.

Pokud vám předvyplněné daňové přiznání nebylo doručeno, je třeba kontaktovat norský finanční úřad a vyplnit daňové přiznání porstřednictvím formuláře RF‑1281.

Daňový výměr je finální rozhodnutí od finančního úřadu o výši daně, kterou je potřeba zaplatit (popř. o přeplatku, který dostanete zpátky). Finanční úřad jej posílá obvykle během léta, nejpozději však do 1. prosince.
Finanční úřad zpracuje podané daňové přiznání a následne vyplatí přeplatek. Celý proces trvá v průměru 2 ‑ 6 měsíců od podání daňového přiznání.
Každý rezident i nerezident Norska, který měl v zemi příjem, je povinen podat daňové přiznání za předchozí kalendářní rok.

Nerezident Norska nepodává přiznání pouze tehdy, pokud je zdaňován schématem PAYE (Pay As You Earn - schéma určené pro zahraniční pracovníky v Norsku). Zaměstnanec tak obdrží jen potvrzení o zaplacené dani (PAYE receipt).
S vyřízením vašeho požadavku vám rádi pomůžeme. Sjednejte si konzultaci a náš daňový specialista se s vámi spojí. Přečtěte si, jak konzultace funguje a nebo rovnou vyplňte objednávkový formulář.
Australský daňový rok začína 1. července a končí 30. června.

Termín pro podání daňového přiznání za předchozí daňový rok je 31. říjen.

Daňové přiznání za rok 2023 je potřeba podat do 31. října 2024.
O vrácení daně z Austrálie můžete požádat 2 roky zpětně.

V roce 2024 můžete podat daňové přiznání / požádat o vratku nejpozději za daňový rok 2022/2023.

Termíny pro vrácení daně z Austrálie za předchozí roky:

  • daňové přiznání za rok 2022/2023 - do 31. 10. 2024,
  • daňové přiznání za rok 2023/2024 - do 31. 10. 2025.
Finanční úřad vrací přeplatky po zpracovnáni daňového přiznání. Daňové přiznání je obvykle zpracováno do:

  • 12 pracovních dnů: pokud bylo přiznání podáno elektronicky,
  • 50 pracovních dnů: pokud bylo přiznání podáno v papírové formě.

Finanční úřad informuje poplatníka o zpracování daňového přiznání SMS zprávou. V ní je uveden termín vrácení přeplatku.
K podání daňového přiznání budete potřebovat tyto dokumenty:

  • potvrzení o zdanitelných příjmech (PAYG) od každého zaměstnavatele,
  • typ víza (studentské, pracovní nebo jiné),
  • období výkonu práce,
  • oddací list, pokud jste ženatý/vydatá,
  • rodný list dítěte, pokud máte děti.
Formulář PAYG (PAYG Payment Summary a nebo Group Certificate) je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí daňový rok. Zaměstnanec jej dostane v papírové podobě.

Pokud má zaměstnanec přístup do systému STP, formulář o ročních příjmech nalezne zde v digitální podobě.
S vyřízením vašeho požadavku vám rádi pomůžeme. Sjednejte si konzultaci a náš daňový specialista se s vámi spojí. Přečtěte si, jak konzultace funguje a nebo rovnou vyplňte objednávkový formulář.
Pokud podáváte daňové přiznání v řádném termínu, daň je nutné uhradit nejpozději do 21. listopadu.

Pokud podáte daňové přiznání po řádném termínu, daň je nutné uhradit do 21 dnů od podání přiznání.
Za nepodání nebo pozdní podání daňového přiznání vám může být uložena pokuta. Její výše závisí na výšce daně a na tom, kolik dní po termínu bylo přiznání podáno.
Daňové přiznání za daňový rok 2023/2024 je povinen podat každý:

  • rezident, který měl v předchozím daňovém roce celkové zdanitelné příjmy vyšší než 18 200 AUD,
  • nerezident, který měl v předchozím daňovém roce celkové zdanitelné příjmy vyšší než 1 AUD.
Výše daně z příjmu závisí na tom, zda je poplatník rezidentem nebo nerezidentem Austrálie.

Daňové sazby pro daňový rok 2024/2025:

  • rezident: sazby daně se odvíjejí od výše příjmu (příjem do 18 200 AUD se nezdaňuje),
  • nerezident: výše daně je 30 centů z každého dolaru (při příjmu od 0 do 135 000 AUD).
Termín pro podání daňového přiznání se liší v závislosti na tom, zda přiznání podává rezident nebo nerezident Belgie. Termíny přiznání za rok 2023:

Rezident:

  • 30. 6. 2024 - v papírové formě,
  • 15. 7. 2024 - elektronicky,
  • 16. 10. 2024 - elektronicky v prodloužené lhůtě.

Nerezident:

  • 22. 11. 2024 - v papírové formě i elektronicky.
O vrácení daně z Belgie můžete požádat 3 roky zpětně.

V roce 2024 můžete podat daňové přiznání / požádat o vratku nejpozději za daňový rok 2021.

Termíny pro vrácení daně z Belgie za předchozí roky:

  • daňové přiznání za rok 2021 - 25. 11. 2024,
  • daňové přiznání za rok 2022 - 24. 11. 2025,
  • daňové přiznání za rok 2023 - 22. 11. 2026.
Za nepodání nebo pozdní podání daňového přiznání vám může být uložena pokuta od 50 € do 1 250 €.