FAQ
Lucembursko

Termín pro podání daňového přiznání je do 31. 12. za předchozí kalendářní rok. Termín podání přiznání za rok 2024 je do 31. 12. 2025.

Finanční úřad zpracuje podané daňové přiznání a následne vyplatí přeplatek. Celý proces trvá v průměru 2 ‑ 12 měsíců od podání daňového přiznání.

Formulář PD U1 (Potvrzení o obdobích, která mají být zohledněna při přiznávání dávek v nezaměstnanosti), je potvrzením o zaměstnání v zahraničí, během níž za vás zaměstnavatel odváděl příspěvky na pojištění v nezaměstnanosti.

Formulář vydáva zahraniční úřad práce po skončení pracovního poměru a předkládá se úřadu práce v domovské zemi, a nebo v té zemi, ve které žádáte o dávku v nezaměstnanosti.

Dokument budete muset předložit při žádosti o dávky v nezaměstnanosti po návratu ze zahraničí do domovské země nebo do jiné země EU, kde budete žádat o dávky v nezaměstnanosti.

Povinnost podat přiznání v Lucembursku závisí na několika faktorech. V určitých případech máte povinnost podat přiznání, například pokud máte příjem z více zaměstnání nebo v Lucembursku podnikáte.

Existují také specifické situace, kdy se vám dobrovolné podání přiznání může vyplatit, například k získání přeplatku na dani díky daňovým úlevám a odpočtům.

Identifikační číslo / číslo souboru (Numéro de dossier či Matricule) je 11místné číslo, které je vydáváno lucemburským daňovým poplatníkům. Číslo je uvedeno v dopisech, které obdržíte od lucemburského finančního úřadu, když budete muset podat daňové přiznání. Toto číslo si pečlivě uchovejte, potřebujete ho k podání daňového přiznání.

Fyzickým osobám v Lucembursku je přiřazena daňová třída. Existují 3 daňové třídy:

• třída 1 pro svobodné osoby,
• třída 1a pro svobodné osoby s dítětem a pro svobodné osoby, které dosáhly k 1. lednu věku 65 let,
• třída 2 pro ženaté / vdané osoby a osoby v registrovaném partnerství (za určitých podmínek).

Ženaté / vdané osoby, které jsou nerezidenty a nežijí odděleně, spadají do třídy 1. Při splnění určitých podmínek mohou zažádat, aby měly výhody jako daňoví rezidenti a byly zařazeny do třídy 2 (obecně daňová třída pro rezidenty a neoddělené manželské páry). V tomto případě pak musí podat společné daňové přiznání.

Po podání daňového přiznání vám finančný úřad zašle daňový výměr, ve kterém bude uvedena výše daně a termín její splatnosti.

Ano, manželé mohou podat společné daňové přiznání a získat tak možnou vyšší refundaci. Vyplatí se to pouze v případě, že je čistý příjem manžela / ky nižší než 13 000 EUR.

Formulář Certificat de salaire je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům na konci roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.

Z Lucemburska vám pomůžeme získat tyto dokumenty:

• Certificat de salaire: potvrzení o zdanitelných příjmech,
• U1: prokazuje nárok na dávky v nezaměstnanosti po návratu ze zahraničí,
• S1: opravňuje poplatníka využívat plnou zdravotní péči v domovské zemi během výkonu pracovní činnosti v jiné zemi EU.

Kromě toho vám pomůžeme se získáním EWR formuláře, díky kterému získáte status poplatníka s neomezenou daňovou povinností. Budete tak mít možnost požádat o vrácení daně a získáte nárok i na různé další daňové úlevy.

K podání daňového přiznání budete potřebovat tyto dokumenty:

• potvrzení o zdanitelných příjmech (Certificat de salaire) od každého zaměstnavatele,
• EWR, který dokladuje místní příjem z domovské země,
• občanský průkaz / pas,
• oddací list nebo rodný list dítěte, pokud existuje.

Ne, kromě zaplacení pokuty je nutné podat i daňové přiznání.

Za pozdní podání daňového přiznání vám může být uložena pokuta v podobě navýšení daně o 10 %. Kromě toho vám může být uložena pokuta od 25 € do 250 €.

Za nepodání daňového přiznání vám může být provedeno automatické zdanění na základě odhadu příjmu.

O vrácení daně z Lucemburska můžete požádat 1 rok zpětně.

V roce 2025 můžete podat daňové přiznání / požádat o vratku pouze za daňový rok 2024.

K získání formuláře U1 budete potřebovat tyto dokumenty:

• Zplnomocnění (obdržíte od nás),
• výplatní pásky nebo roční potvrzení o příjmech Certificat de salaire,
• všechny pracovní smlouvy za dané období,
• další dokumenty.

Záleží vždy na vaší situaci. Rádi vám U1 formulář zajistíme. Přečtěte si, jak služba funguje a nebo rovnou vyplňte objednávkový formulář.

Formulář Certificat de salaire je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům na konci roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.

Pro získání formuláře Certificat de salaire se obraťte na vašeho zaměstnavatele a požádejte ho o vystavení formuláře. Pokud jste měli více zaměstnavatelů, budete potřebovat formulář Certificat de salaire od každého z nich.

Ano, samozřejmě. Naše služby zahrnují nejen zpracování daňových přiznání, ale také individuální daňové konzultace.

Můžeme vám pomoci například:

• Zodpovědět specifické otázky ohledně vašich daňových povinností v Lucembursku.
• Poradit s optimalizací daňové zátěže.
• Vysvětlit pravidla lucemburského daňového systému, včetně povinností fyzických osob, OSVČ nebo přeshraničních pracovníků.
• Analyzovat možnosti daňových úlev a odpočtů (např. na rodinné příslušníky, hypotéky, pojištění nebo vzdělání).
• Poskytnout asistenci při komunikaci s lucemburským finančním úřadem (Administration des Contributions Directes – ACD).
• Konzultace je zcela přizpůsobena vašim požadavkům, stačí vyplnit objednávkový formulář.