Registráciou získate osobný účet, v ktorom budete mať všetky dôležité informácie (o stave objednávky), dokumenty a formuláre na jednom mieste.

Vyplnením formulára vykonáte registráciu. Registrácia nie je pri konzultácii nijako záväzná. Najskôr vyhodnotíme vašu otázku/predkalkuláciu, naceníme službu a vy sa potom môžete rozhodnúť, či službu využijete alebo nie.

Registráciou získate osobný účet, v ktorom budete mať všetky dôležité informácie (o stave objednávky), dokumenty a formuláre na jednom mieste.

Vyplnením formulára vykonáte registráciu. Registrácia nie je pri konzultácii nijako záväzná. Najskôr vyhodnotíme vašu otázku/predkalkuláciu, naceníme službu a vy sa potom môžete rozhodnúť, či službu využijete alebo nie.

Ponúkame komplexné daňové a účtovné služby:

• vrátenie dane zo zahraničia,
• daňové poradenstvo, daňové priznanie,
• služby k DPH,
• získanie detských prídavkov z Nemecka a Rakúska,
• vrátenie príspevkov na dôchodkové poistenie,
• účtovné služby.

Ponúkame komplexné daňové a účtovné služby:

• vrátenie dane zo zahraničia,
• daňové poradenstvo, daňové priznanie,
• služby k DPH,
• získanie detských prídavkov z Nemecka a Rakúska,
• vrátenie príspevkov na dôchodkové poistenie,
• účtovné služby.

Môžeme vám pomôcť s daňami z týchto krajín:

• Česká republika
• Slovensko
• Austrália
• Belgicko
• Fínsko
• Írsko
• Island
• Taliansko
• Kanada
• Litva
• Luxembursko
• Malta
• Nemecko
• Holandsko
• Nórsko
• Poľsko
• Rakúsko
• Španielsko
• Švajčiarsko
• USA
• Veľká Británia

Môžeme vám pomôcť s daňami z týchto krajín:

• Česká republika
• Slovensko
• Austrália
• Belgicko
• Fínsko
• Írsko
• Island
• Taliansko
• Kanada
• Litva
• Luxembursko
• Malta
• Nemecko
• Holandsko
• Nórsko
• Poľsko
• Rakúsko
• Španielsko
• Švajčiarsko
• USA
• Veľká Británia

Ceny všetkých produktov nájdete v cenníku.

Ceny všetkých produktov nájdete v cenníku.

V Litve platia 3 sadzby dane:

• 20-% sadzba dane z príjmu fyzických osôb, ak ročný príjem nepresahuje 60-násobok priemernej mzdy v Litve,
• 35-% sadzba dane z príjmu fyzických osôb, ak ročný príjem presahuje 60-násobok priemernej mzdy,
• 15-% sadzba dane platí pre právnické osoby.

Formulár Pažyma je tlačivo, ktoré musí dať každý zamestnávateľ svojim zamestnancom do konca januára nasledujúceho roka. Je to potvrdenie o ročných príjmoch zamestnanca a zrazenej dane z každej mesačnej mzdy za predchádzajúci kalendárny rok.

O vrátenie dane z Litvy môžete požiadať až 5 rokov spätne.

V roku 2024 môžete podať daňové priznanie / požiadať o refundáciu najneskôr za rok 2019.

Termíny pre vrátenie dane z Litvy za predchádzajúce roky:

• daňové priznanie za rok 2019 - do 2. 5. 2024
• daňové priznanie za rok 2020 - do 2. 5. 2025
• daňové priznanie za rok 2021 - do 2. 5. 2026
• daňové priznanie za rok 2022 - do 2. 5. 2027
• daňové priznanie za rok 2023 - do 2. 5. 2028

Za neuhradenie dane v termíne vám daňový úrad naúčtuje úrok z omeškania vo výške 0,03 % z dlžnej čiastky za každý deň omeškania.

Ak daňové priznanie nepodáte, finančný úrad vám udelí pokutu vo výške 10 až 50 % z predpokladanej dane. Pokutu vo výške 50‑100 % dostanete aj vtedy, ak počas daňovej kontroly nie je možné preukázať pôvod vášho príjmu.

Daňový úrad spracuje podané daňové priznanie a následne vyplatí preplatok. Celý proces trvá v priemere 2-10 mesiacov od podania daňového priznania.

Termín pre podanie daňového priznania je do 2. 5. za predchádzajúci rok, teda za rok 2023 je potrebné podať priznanie do 2. 5. 2024.

Registráciou získate osobný účet, v ktorom budete mať všetky dôležité informácie (o stave objednávky), dokumenty a formuláre na jednom mieste.

Vyplnením formulára vykonáte registráciu. Registrácia nie je pri konzultácii nijako záväzná. Najskôr vyhodnotíme vašu otázku/predkalkuláciu, naceníme službu a vy sa potom môžete rozhodnúť, či službu využijete alebo nie.

Ponúkame komplexné daňové a účtovné služby:

• vrátenie dane zo zahraničia,
• daňové poradenstvo, daňové priznanie,
• služby k DPH,
• získanie detských prídavkov z Nemecka a Rakúska,
• vrátenie príspevkov na dôchodkové poistenie,
• účtovné služby.

Môžeme vám pomôcť s daňami z týchto krajín:

• Česká republika
• Slovensko
• Austrália
• Belgicko
• Fínsko
• Írsko
• Island
• Taliansko
• Kanada
• Litva
• Luxembursko
• Malta
• Nemecko
• Holandsko
• Nórsko
• Poľsko
• Rakúsko
• Španielsko
• Švajčiarsko
• USA
• Veľká Británia

Ceny všetkých produktov nájdete v cenníku.

O vrátenie dane môžete požiadať až 5 rokov spätne od roku, v ktorom podávate daňové priznanie.

V roku 2024 môžete podať daňové priznanie / požiadať o refundáciu najneskôr za rok 2019.

Termíny pre vrátenie dane z Poľska za predchádzajúce roky:

• daňové priznanie za rok 2019 - do 31. 12. 2024
• daňové priznanie za rok 2020 - do 31. 12. 2025
• daňové priznanie za rok 2021 - do 31. 12. 2026
• daňové priznanie za rok 2022 - do 31. 12. 2027
• daňové priznanie za rok 2023 - do 31. 12. 2028

Termín pre podanie daňového priznania za rok 2023 je 30. 4. 2024.

Za nepodanie daňového priznania v určenom termíne vám môže byť uložená pokuta od 1/10 až po 20‑násobok čiastky minimálnej mzdy (vrátane úrokov). Za rok 2023 je to 360 – 72 000  PLN.

Strácate aj nárok na uplatnenie akejkoľvek zľavy a daňových zvýhodnení.

Na podanie daňového priznania potrebujete tieto dokumenty:

• Formulár PIT‑11 alebo kópiu vašich výplatných pások od každého zamestnávateľa,
• číslo PESEL (PL TIN),
• ďalšie dokumenty pre uplatnenie zliav (rodný list dieťaťa a pod.).

Pachtová zmluva vyjadruje vzťah medzi nájomníkom a prenajímateľom. To znamená, že nájomník môže určitú vec nielen užívať, ale môže z nej dosahovať aj zisk (poľnohospodár ako nájomník môže obrábať pole a zároveň si z neho môže ponechať úrodu a zisk). Prenajímateľ za to obdrží platbu - pachtovné.

Viac informácií o PACHTe nájdete v článku na blogu.

Daň je nutné uhradiť najneskôr do termínu určeného na podanie daňového priznania, a to do 30. 4.

Daň za rok 2023 je nutné uhradiť do 30. 4. 2024.

Daňový úrad spracuje podané daňové priznanie a následne vyplatí preplatok. Celý proces trvá v priemere 2 - 8 mesiacov od podania daňového priznania.

Formulár PIT‑11 je tlačivo, ktoré musí dať každý zamestnávateľ svojim zamestnancom na konci roka. Je to potvrdenie o ročných príjmoch zamestnanca a odvedenej dane z každej mesačnej mzdy za predchádzajúci kalendárny rok.

Poľskí zamestnávatelia musia vystaviť formulár PIT‑11 zamestnancom do 31. januára každého kalendárneho roka za predchádzajúci rok.

Z Poľska vám pomôžeme získať tieto dokumenty:

• PIT‑11: potvrdenie o zdaniteľných príjmoch,
• U1: preukazuje nárok na dávky v nezamestnanosti po návrate zo zahraničia,
• S1: oprávňuje daňovníka využívať plnú zdravotnú starostlivosť v domovskej krajine počas výkonu pracovnej činnosti v inej krajine EÚ.

Okrem toho vám pomôžeme so získaním formulára EWR, vďaka ktorému získate status daňovníka s neobmedzenou daňovou povinnosťou. Budete tak mať možnosť požiadať o vrátenie dane a získate nárok aj na rôzne ďalšie daňové úľavy.

Pre získanie formulára PIT‑11 sa obráťte na vášho zamestnávateľa a požiadajte ho o vystavenie formulára. Ak ste mali viac zamestnávateľov, budete potrebovať formulár PIT‑11 od každého z nich.

Ak nemáte číslo PESEL, obráťte sa na poľský daňový úrad a požiadajte o jeho pridelenie.

O vrátenie dane z Veľkej Británie môžete požiadať 4 daňové roky spätne. Keďže daňový rok vo Veľkej Británii trvá od 6. 4. do 5. 4. nasledujúceho roka, za daňový rok sa považuje prelom roka, napríklad 2022/2023.

V roku 2024 je možné požiadať o refundáciu na dani najneskôr za daňový rok 2020/2021.

Termíny pre vrátenie dane z Veľkej Británie za predchádzajúce roky:

• daňové priznanie za rok 2020/2021 - do 5. 4. 2025
• daňové priznanie za rok 2021/2022 - do 5. 4. 2026
• daňové priznanie za rok 2022/2023 - do 5. 4. 2027
• daňové priznanie za rok 2023/2024 - do 5. 4. 2028

Termín pre podanie daňového priznania za daňový rok 2023/2024 je:

• 31. 10. 2024, ak sa daňové priznanie podáva v papierovej forme,
• 31. 1. 2025, ak sa daňové priznanie podáva v elektronickej forme.

Daňový rok vo Veľkej Británii trvá od 6. 4. do 5. 4. nasledujúceho roka. To znamená, že za daňový rok je považovaný prelom roka, napríklad 2021/2022.

Daňový úrad štandardne vracia preplatky na britský bankový účet. Ak však nemáte britský bankový účet, môžete požiadať o zaslanie šekom.

Áno, preplatok obdržíte na váš bankový účet obvykle do 3 ‑ 8 mesiacov od podania daňového priznania.

Pre spracovanie daňového priznania budete potrebovať formulár P45 alebo P60 od každého zamestnávateľa, u ktorého ste pracovali v priebehu daňového roka.

Formulár P45 a P60 sú formuláre potvrdzujúce príjem vo Veľkej Británii za daňový rok. Slúžia ako podklad pre spracovanie daňového priznania a tvoria aj prílohu k daňovému priznaniu.

Formulár P45 vám vystaví zamestnávateľ, ak ukončíte pracovný pomer v priebehu daňového roka, tj do 5. 4.

Ak pracovný pomer stále trvá, po skončení daňového roka vám zamestnávateľ vystaví formulár P60.

Formulár P45 a P60 sú formuláre potvrdzujúce príjem vo Veľkej Británii za daňový rok. Slúžia ako podklad pre spracovanie daňového priznania a tvoria aj prílohu k daňovému priznaniu.

Formulár P45 vám vystaví zamestnávateľ, ak ukončíte pracovný pomer v priebehu daňového roka, tj do 5. 4.

Ak pracovný pomer stále trvá, po skončení daňového roka vám zamestnávateľ vystaví formulár P60.

Pre spracovanie daňového priznania budete potrebovať formulár P45 alebo P60 od každého zamestnávateľa, u ktorého ste pracovali v priebehu daňového roka.

Formulár PD U1 (Potvrdenie o obdobiach, ktoré sa majú zohľadniť pri priznávaní dávok v nezamestnanosti), je potvrdením o zamestnaní v zahraničí, počas ktorého za vás zamestnávateľ odvádzal príspevky na poistenie v nezamestnanosti.

Formulár vydáva zahraničný úrad práce po skončení pracovného pomeru a predkladá sa úradu práce v domovskej krajine alebo v tej krajine, v ktorej žiadate o dávku v nezamestnanosti.

Dokument budete musieť predložiť pri žiadosti o dávky v nezamestnanosti po návrate zo zahraničia do domovskej krajiny alebo do inej krajiny EÚ, kde budete žiadať o dávky v nezamestnanosti.

Formulár PD U1 (Potvrdenie o obdobiach, ktoré sa majú zohľadniť pri priznávaní dávok v nezamestnanosti), je potvrdením o zamestnaní v zahraničí, počas ktorého za vás zamestnávateľ odvádzal príspevky na poistenie v nezamestnanosti.

Formulár vydáva zahraničný úrad práce po skončení pracovného pomeru a predkladá sa úradu práce v domovskej krajine alebo v tej krajine, v ktorej žiadate o dávku v nezamestnanosti.

Dokument budete musieť predložiť pri žiadosti o dávky v nezamestnanosti po návrate zo zahraničia do domovskej krajiny alebo do inej krajiny EÚ, kde budete žiadať o dávky v nezamestnanosti.

Formulár PD U1 (Potvrdenie o obdobiach, ktoré sa majú zohľadniť pri priznávaní dávok v nezamestnanosti), je potvrdením o zamestnaní v zahraničí, počas ktorého za vás zamestnávateľ odvádzal príspevky na poistenie v nezamestnanosti.

Formulár vydáva zahraničný úrad práce po skončení pracovného pomeru a predkladá sa úradu práce v domovskej krajine alebo v tej krajine, v ktorej žiadate o dávku v nezamestnanosti.

Dokument budete musieť predložiť pri žiadosti o dávky v nezamestnanosti po návrate zo zahraničia do domovskej krajiny alebo do inej krajiny EÚ, kde budete žiadať o dávky v nezamestnanosti.

Na získanie formulára U1 budete potrebovať tieto dokumenty:

• Splnomocnenie (obdržíte od nás),
• výplatné pásky alebo ročné potvrdenie o príjmoch Lohnbescheinigung,
• všetky pracovné zmluvy za dané obdobie,
• všetky potvrdenia o ukončení zamestnania za dané obdobie,
• ďalšie dokumenty.

Vždy záleží na vašej situácii. Formulár U1 vám radi zaistíme. Prečítajte si, ako funguje konzultácia alebo rovno vyplňte objednávkový formulár.

Na získanie formulára U1 budete potrebovať tieto dokumenty:

• Splnomocnenie (obdržíte od nás),
• výplatné pásky alebo ročné potvrdenie o príjmoch PIT‑11,
• všetky pracovné zmluvy za dané obdobie,
• všetky potvrdenia o ukončení zamestnania za dané obdobie,
• potvrdenie o zamestnaní potvrdené zamestnávateľom (v prípade, ak zamestnanie stále trvá),
• potvrdenie o poistení
• potvrdenie o nemocenskej (a ste poberali),
• potvrdenie o materských dávkach (ak ste poberali).

Na získanie formulára U1 budete potrebovať tieto dokumenty:

• Splnomocnenie (obdržíte od nás),
• výplatné pásky alebo ročné potvrdenie o príjmoch Pažyma,
• všetky pracovné zmluvy za dané obdobie,
• všetky potvrdenia o ukončení zamestnania za dané obdobie,
• potvrdenie o zamestnaní potvrdené zamestnávateľom (v prípade, ak zamestnanie stále trvá),
• potvrdenie o poistení
• potvrdenie o nemocenskej (a ste poberali),
• potvrdenie o materských dávkach (ak ste poberali).

Z Veľkej Británie vám pomôžeme získať tieto dokumenty:

• P45 alebo P60: potvrdenie o zdaniteľných príjmoch,

Z Litvy vám pomôžeme získať tieto dokumenty:

• Pažyma: potvrdenie o zdaniteľných príjmoch,
• U1: preukazuje nárok na dávky v nezamestnanosti po návrate zo zahraničia,
• S1: oprávňuje daňovníka využívať plnú zdravotnú starostlivosť v domovskej krajine počas výkonu pracovnej činnosti v inej krajine EÚ.

Okrem toho vám pomôžeme so získaním formulára EWR, vďaka ktorému získate status daňovníka s neobmedzenou daňovou povinnosťou. Budete tak mať možnosť požiadať o vrátenie dane a získate nárok aj na rôzne ďalšie daňové úľavy.

Formulár Pažyma je tlačivo, ktoré musí dať každý zamestnávateľ svojim zamestnancom do konca januára nasledujúceho roka. Je to potvrdenie o ročných príjmoch zamestnanca a zrazenej dane z každej mesačnej mzdy za predchádzajúci kalendárny rok.

Pre získanie formulára Pažyma sa obráťte na vášho zamestnávateľa a požiadajte ho o vystavenie formulára. Ak ste mali viac zamestnávateľov, budete potrebovať formulár Pažyma od každého z nich.

Najnižšia sadzba je aktuálne 14 %, tzv. sadzba vstupnej dane. Od týchto 14 % sa daňová sadzba progresívne zvyšuje s rastúcim zdaniteľným príjmom až do najvyššej daňovej sadzby 42 %.

Viac o dani z príjmu z prenájmu v Nemecku nájdete v článku na blogu.

Najväčším rozdielom medzi krátkodobými prenájmami a klasickými prenájmami je doba prenájmu.

Krátkodobí prenajímatelia môžu prenajímať svoju nehnuteľnosť maximálne 6 mesiacov, pri klasických prenájmoch je zmluva minimálne na 15 mesiacov v závislosti od typu zmluvy.

Doba krátkodobého prenájmu je obvykle niekoľko dní až niekoľko týždňov, vždy však menej ako 6 mesiacov.

Viac informácií o prenájme nehnuteľností v Nemecku nájdete v článku na blogu.

Ak sú časti bytu alebo rodinného domu obývaného vlastníkom alebo iného domu užívaného daňovníkom ako celok dočasne prenajímané a príjem z toho nepresiahne v zdaňovacom období 520 €, je možné so súhlasom daňovníka upustiť od zdanenia príjmu z dôvodu zjednodušenia.

Medzi najčastejšie odpočítateľné výdavky súvisiace s prenájmom nehnuteľnosti patria:

• daň z nehnuteľnosti,
• úverové náklady,
• účtovné náklady,
• náklady na opravu a renováciu nehnuteľnosti,
• cestovné náklady,
• poistné,
• náklady na prevádzku nehnuteľnosti,
• náklady na financovanie (odhad, notár, poplatky za kataster nehnuteľností),
• náklady na reklamu,
• upratovanie ulíc, odvoz odpadu,
• dlhové úroky z financovania prenájmu nehnuteľnosti,
• odpisy budovy.

Viac informácií o prenájme nehnuteľností v Nemecku nájdete v článku na blogu.

Každý, kto má povinnosť podať daňové priznanie, musí podať priznanie za zdaňovacie obdobie 2023 do 30. septembra 2024.

Ak daňové priznanie vypĺňa daňový poradca alebo združenie na pomoc podania daňového priznania, predlžuje sa lehota na podanie, a to do 31. júla 2025.

Ak podáte daňové priznanie dobrovoľne, máte 4 roky na podanie daňového priznania daňovému úradu, teda do 31. decembra 2027 za rok 2023.

Ak termín nestihnete, musíte počítať s pokutou.

Každý, kto má povinnosť podať daňové priznanie, musí podať priznanie za zdaňovacie obdobie 2023 do 30. septembra 2024.

Ak daňové priznanie vypĺňa daňový poradca alebo združenie na pomoc podania daňového priznania, predlžuje sa lehota na podanie, a to do 31. júla 2025.

Ak podáte daňové priznanie dobrovoľne, máte 4 roky na podanie daňového priznania daňovému úradu, teda do 31. decembra 2027 za rok 2023.

Ak termín nestihnete, musíte počítať s pokutou.

U súkromných predajcov domov je dosiahnutý zisk zdaniteľný iba za určitých podmienok. Takzvaná špekulačná doba má zabrániť tomu, aby ste kupovali nehnuteľnosť iba za účelom jej ďalšieho predaja za výhodnejšiu cenu v závislosti od situácie na trhu. Ak splníte nasledujúce podmienky, zostanete oslobodení od dane:

• nehnuteľnosť predávate 10 rokov po kúpe,
• nehnuteľnosť predávate skôr ako po 10 rokoch od kúpy, ale môžete preukázať, že ste ju posledné tri roky sami užívali.

Ak nesplníte podmienky pre špekulačné obdobie, musíte predaj priznať vašej nehnuteľnosti v daňovom priznaní k dani z príjmov za príslušný rok. Podľa toho daňový úrad vypočíta špekulačnú daň, ktorá môže predstavovať až 40 % zisku.

Do nákladov je možné zahrnúť tieto položky:

• provízia pre realitných maklérov ako pri nákupe, tak pri predaji,
• notár: vnútorné náklady a súdne trovy (zápis do katastra nehnuteľností),
• daň z prevodu nehnuteľnosti,
• renovačné práce a modernizačné opatrenia počas prvých troch rokov po kúpe nehnuteľnosti (ide o obstarávacie náklady a je možné ich odpočítať od zisku),
• náklady na reklamu vzniknuté počas predaja (reklama na internete alebo príprava expozícií),
• renovačné práce na dosiahnutie optimálneho predajného výsledku.

Z Nemecka vám pomôžeme získať tieto dokumenty:

• Lohnsteuerbescheinigung: potvrdenie o zdaniteľných príjmoch,
• U1: preukazuje nárok na dávky v nezamestnanosti po návrate zo zahraničia,
• S1: oprávňuje daňovníka využívať plnú zdravotnú starostlivosť v domovskej krajine počas výkonu pracovnej činnosti v inej krajine EÚ.

Okrem toho vám pomôžeme so získaním formulára EWR, vďaka ktorému získate status daňovníka s neobmedzenou daňovou povinnosťou. Budete tak mať možnosť požiadať o vrátenie dane a získate nárok aj na rôzne ďalšie daňové úľavy.

Formulár Lohnbescheinigung je tlačivo, ktoré musí dať každý zamestnávateľ svojim zamestnancom na konci roka. Je to potvrdenie o ročných príjmoch zamestnanca a odvedenej dane z každej mesačnej mzdy za predchádzajúci kalendárny rok.

Pre získanie formulára Lohnbescheinigung sa obráťte na vášho zamestnávateľa a požiadajte ho o vystavenie formulára. Ak ste mali viac zamestnávateľov, budete potrebovať formulár Lohnbescheinigung od každého z nich.

O zmenu daňovej triedy musíte požiadať príslušný daňový úrad Finanzamt. Žiadosť môžete podať:

• elektronicky - prostredníctvom online daňového portálu Elster,
• poštou - miestne príslušnému daňovému úradu.

Daňovú triedu máte právo oficiálne zmeniť raz ročne.

Viac informácií o daňových triedach nájdete v článku na blogu.

O zmenu daňovej triedy musíte požiadať príslušný daňový úrad Finanzamt. Žiadosť môžete podať:

• elektronicky - prostredníctvom online daňového portálu Elster,
• poštou - miestne príslušnému daňovému úradu.

Daňovú triedu máte právo oficiálne zmeniť raz ročne.

Viac informácií o daňových triedach nájdete v článku na blogu.

Termín pre podanie daňového priznania za rok 2023 je:

• do 2. septembra 2024 - v riadnom termíne,
• do 2. júna 2025 - s daňovým poradcom.

Nemecké daňové priznanie môžete podať až 4 roky spätne.

V roku 2024 je možné požiadať o refundáciu na dani najneskôr za rok 2020.

Termíny pre vrátenie dane z Nemecka za predchádzajúce roky:

• daňové priznanie za rok 2020 - do 31. 12. 2024
• daňové priznanie za rok 2021 - do 31. 12. 2025
• daňové priznanie za rok 2022 - do 31. 12. 2026
• daňové priznanie za rok 2023 - do 31. 12. 2027

Za nepodanie daňového priznania v termíne vám môže byť uložená pokuta vo výške od 100 do 25 000 €.

Výška pokuty závisí od rôznych faktorov - finančná situácia daňovníka, ale aj súčinnosť voči úradom.

V nemeckom daňovom priznaní si môžete odpočítať:

• cestovné náklady,
• náklady na vedenie dvojitej domácnosti,
• náklady na pracovné oblečenie,
• na sťahovanie,
• na telefón a internet,
• poplatky spojené s dochádzkou dieťaťa do školy.

Na podanie daňového priznania potrebujete tieto dokumenty:

• potvrdenie o zdaniteľných príjmoch - Lohnsteuerbescheinigung,
• formulár EU/EWR (Bescheinigung EU/EWR) - je povinnou prílohou nemeckého daňového priznania,
• ďalšie dokumenty pre uplatnenie zliav (rodný list dieťaťa a pod.).

Viac informácií o potrebných dokumentoch nájdete v článku na blogu.

Lohnsteuerbescheinigung je tlačivo, ktoré musí dať každý zamestnávateľ svojim zamestnancom na konci roka. Je to potvrdenie o ročných príjmoch zamestnanca a zrazenej dane z každej mesačnej mzdy za predchádzajúci kalendárny rok.

Nemeckí zamestnávatelia musia vystaviť formulár Lohnsteuerbescheinigung zamestnancom do 28. februára každého kalendárneho roka za predchádzajúci rok.

Viac informácií o Lohnsteuerbescheinigungu nájdete v článku na blogu.

Steuer ID je 11‑miestne daňové identifikačné číslo, ktoré uľahčuje komunikáciu v daňových, ekonomických a administratívnych záležitostiach.

Nemecký daňový úrad vám priradí Steuer ID automaticky po prihlásení k pobytu.

Viac o Steuer ID nájdete v článku na blogu.

Môžete opustiť krajinu, ale je nutné, aby ste uhradili nedoplatok podľa dodaných inštrukcií, ktoré sú uvedené na potvrdení z daňového úradu.

Daňový úrad spracuje podané daňové priznanie a vyplatí preplatok. Celý proces trvá v priemere 1 ‑ 6 mesiacov od podania daňového priznania.

Daň je nutné uhradiť najneskôr do termínu určeného na podanie daňového priznania, a to do 2. 9. 2024.

Daň za rok 2023 je nutné uhradiť do 2. 9. 2024.

Ak daňové priznanie podáva za vás daňový poradca, termín prevpodanie sa predlžuje do 2. 6. 2025. Do tohto termínu je nutné aj zaplatiť daň.

Viac informácií o termínoch nájdete v článku na blogu.

Termín pre podanie daňového priznania je do 30. 4. za predchádzajúci kalendárny rok. Termín podania priznania za rok 2023 je do 30. 4. 2024.

O vrátenie dane z Nórska môžete požiadať 3 roky spätne.

V roku 2024 môžete podať daňové priznanie / požiadať o refundáciu preplatku najneskôr za daňový rok 2021.

Termíny pre vrátenie dane z Nórska za predchádzajúce roky:

• daňové priznanie za rok 2021 – do 30. 4. 2024
• daňové priznanie za rok 2022 – do 30. 4. 2025
• daňové priznanie za rok 2023 – do 30. 4. 2026

Za nepodanie daňového priznania je udelená pokuta v sadzbe, ktorá predstavuje polovicu správneho poplatku stanoveného súdom za deň. Maximálny limit je 50 správnych poplatkov. Maximálna čiastka je 61 150 NOK.

V Nórsku sa platia tieto dane:

• daň z príjmov – 22 % z príjmov,
• plošná daň – 1,9 % a 16,2 %, odvíja sa od výšky mzdy a ďalších príjmov ako je nemocenská, invalidný dôchodok a dôchodok,
• príspevky do národného poistenia – obvykle 8,2 %, ale počítajú sa aj na základe osobného príjmu.

Po podaní daňového priznania vám daňový úrad pošle daňový výmer, v ktorom bude uvedená výška dane a termín jej splatnosti.

Na podanie daňového priznania budete potrebovať tieto dokumenty:

• predvyplnené / vypracované daňové priznanie, ktoré obdržíte od nórskeho daňového úradu.

Daňový úrad predvyplní vaše daňové priznanie na základe informácií od zamestnávateľa, bánk, poisťovní a iných inštitúcií.

Daňové priznanie predvypĺňa nórsky daňový úrad a pošle ho daňovníkovi na kontrolu. Predvyplnené daňové priznanie je potrebné skontrolovať a ak sú údaje v ňom:

• správne a úplné: nemusíte nič robiť a daňové priznanie je možné považovať za podané,
• nesprávne alebo neúplné: musíte ich opraviť / doplniť a poslať daňovému úradu do termínu určeného na podanie daňového priznania.

Na predvyplnené daňové priznanie sa môžete pozrieť cez osobný účet na stránkach nórskeho daňového úradu.

Ak vám predvyplnené daňové priznanie nebolo doručené, je potrebné kontaktovať nórsky daňový úrad a vyplniť daňové priznanie prostredníctvom formulára RF‑1281.

Daňový výmer je finálne rozhodnutie daňového úradu o výške dane, ktorú je potrebné zaplatiť (alebo o preplatku, ktorý dostanete späť). Daňový úrad ho posiela obvykle počas leta, najneskôr však do 1. decembra.

Daňový úrad spracuje podané daňové priznanie a následne vyplatí preplatok. Celý proces trvá v priemere 2 - 6 mesiacov od podania daňového priznania.

Každý rezident aj nerezident Nórska, ktorý mal v krajine príjem, je povinný podať daňové priznanie za predchádzajúci kalendárny rok.

Nerezident Nórska nepodáva priznanie iba vtedy, ak je zdaňovaný schémou PAYE (Pay As You Earn - schéma určená pre zahraničných pracovníkov v Nórsku). Zamestnanec tak dostane len potvrdenie o zaplatenej dani (PAYE receipt).

S vybavením vašej požiadavky vám radi pomôžeme. Dohodnite si konzultáciu a náš odborník na dane sa s vami spojí. Prečítajte si, ako funguje konzultácia alebo rovno vyplňte objednávkový formulár.

Austrálsky daňový rok začína 1. júla a končí 30. júna.

Termín pre podanie daňového priznania za predchádzajúci daňový rok je 31. október.

Daňové priznanie za rok 2023 je potrebné podať do 31. októbra 2024.

O vrátenie dane z Austrálie môžete požiadať 2 roky spätne.

V roku 2024 môžete podať daňové priznanie / požiadať o refundáciu preplatku najneskôr za daňový rok 2022/2023.

Termíny pre vrátenie dane z Austrálie za predchádzajúce roky:

• daňové priznanie za rok 2022/2023 - do 31. 10. 2024,
• daňové priznanie za rok 2023/2024 - do 31. 10. 2025.

Daňový úrad vracia preplatky po spracovaní daňového priznania. Daňové priznanie je obvykle spracované do:

• 12 pracovných dní: ak bolo priznanie podané elektronicky,
• 50 pracovných dní: ak bolo priznanie podané v papierovej forme.

Daňový úrad informuje daňovníka o spracovaní daňového priznania SMS správou. V nej je uvedený termín vrátenia preplatku.

Na podanie daňového priznania budete potrebovať tieto dokumenty:

• potvrdenie o zdaniteľných príjmoch (PAYG) od každého zamestnávateľa,
• typ víza (študentské, pracovné alebo iné),
• obdobie výkonu práce,
• sobášny list, ak ste ženatý/vydatá,
• rodný list dieťaťa, ak máte deti.

Formulár PAYG (PAYG Payment Summary alebo Group Certificate) je tlačivo, ktoré musí dať každý zamestnávateľ svojim zamestnancom. Je to potvrdenie o ročných príjmoch zamestnanca a zrazenej dane z každej mesačnej mzdy za predchádzajúci daňový rok. Zamestnanec ho dostane v papierovej podobe.

Ak má zamestnanec prístup do systému STP, formulár o ročných príjmoch nájde tu v digitálnej podobe.

S vybavením vašej požiadavky vám radi pomôžeme. Dojednajte si konzultáciu a náš odborník na dane sa s vami spojí. Prečítajte si, ako funguje konzultácia alebo rovno vyplňte objednávkový formulár.

Ak podávate daňové priznanie v riadnom termíne, daň je potrebné uhradiť najneskôr do 21. novembra.

Ak podáte daňové priznanie po riadnom termíne, daň je nutné uhradiť do 21 dní od podania priznania.

Za nepodanie alebo neskoré podanie daňového priznania vám môže byť uložená pokuta. Jej výška závisí od výšky dane a od toho, koľko dní po termíne bolo priznanie podané.

Daňové priznanie za daňový rok 2023/2024 je povinný podať každý:

• rezident, ktorý mal v predchádzajúcom daňovom roku celkové zdaniteľné príjmy vyššie ako 18 200 AUD,
• nerezident, ktorý mal v predchádzajúcom daňovom roku celkové zdaniteľné príjmy vyššie ako 1 AUD.

Výška dane z príjmu závisí od toho, či je daňovník rezidentom alebo nerezidentom Austrálie.

Daňové sadzby pre daňový rok 2024/2025:

• rezident: sadzby dane sa odvíjajú od výšky príjmu (príjem do 18 200 AUD sa nezdaňuje),
• nerezident: výška dane je 30 centov z každého dolára (pri príjme od 0 do 135 000 AUD).