FAQ
Belgicko

Na podanie daňového priznania potrebujete tieto dokumenty:

• potvrdenie o zdaniteľných príjmoch - Fiche,
• ďalšie formuláre Fiche, ak máte iné zdroje príjmov ako zo zamestnania (dôchodok, dávky v nezamestnanosti, autorský honorár a pod.),
• EWR, ktorý dokladuje miestny príjem z domovskej krajiny,
• občiansky preukaz / pas,
• ďalšie dokumenty pre uplatnenie zliav (rodný list dieťaťa a pod.).

Formulár PD U1 (Potvrdenie o obdobiach, ktoré sa majú zohľadniť pri priznávaní dávok v nezamestnanosti), je potvrdením o zamestnaní v zahraničí, počas ktorého za vás zamestnávateľ odvádzal príspevky na poistenie v nezamestnanosti.

Formulár vydáva zahraničný úrad práce po skončení pracovného pomeru a predkladá sa úradu práce v domovskej krajine alebo v tej krajine, v ktorej žiadate o dávku v nezamestnanosti.

Dokument budete musieť predložiť pri žiadosti o dávky v nezamestnanosti po návrate zo zahraničia do domovskej krajiny alebo do inej krajiny EÚ, kde budete žiadať o dávky v nezamestnanosti.

Formulár Fiche 218.10 je tlačivo, ktoré musí dať každý zamestnávateľ svojim zamestnancom na konci roka. Je to potvrdenie o ročných príjmoch zamestnanca a odvedenej dane z každej mesačnej mzdy za predchádzajúci kalendárny rok.

Pre získanie formulára Fiche 218.10 sa obráťte na vášho zamestnávateľa a požiadajte ho o vystavenie formulára. Ak ste mali viac zamestnávateľov, budete potrebovať formulár Fiche 218.10 od každého z nich.

Z Belgicka vám pomôžeme získať tieto dokumenty:

• Fiche: potvrdenie o zdaniteľných príjmoch,
• U1: preukazuje nárok na dávky v nezamestnanosti po návrate zo zahraničia,
• S1: oprávňuje daňovníka využívať plnú zdravotnú starostlivosť v domovskej krajine počas výkonu pracovnej činnosti v inej krajine EÚ.

Okrem toho vám pomôžeme so získaním formulára EWR, vďaka ktorému získate status daňovníka s neobmedzenou daňovou povinnosťou. Budete tak mať možnosť požiadať o vrátenie dane a získate nárok aj na rôzne ďalšie daňové úľavy.

S vybavením vašej požiadavky vám radi pomôžeme. Dohodnite si konzultáciu a náš odborník na dane sa s vami spojí. Prečítajte si, ako funguje konzultácia alebo rovno vyplňte objednávkový formulár.

Za nepodanie alebo neskoré podanie daňového priznania vám môže byť uložená pokuta od 50 € do 1 250 €.

O vrátenie dane z Belgicka môžete požiadať 3 roky spätne.

V roku 2025 môžete podať daňové priznanie / požiadať o refundáciu preplatku najneskôr za daňový rok 2022.

Termíny pre vrátenie dane z Belgicka za predchádzajúce roky:

• daňové priznanie za rok 2022 - 24. 11. 2025,
• daňové priznanie za rok 2023 - 22. 11. 2026,
• daňové priznanie za rok 2024 - 25. 11. 2027.

Termín pre podanie daňového priznania sa líši v závislosti od toho, či priznanie podáva rezident alebo nerezident Belgicka. Termíny priznania za rok 2024:

Rezident:

• 30. 6. 2025 - v papierovej forme,
• 15. 7. 2025 - elektronicky,
• 16. 10. 2025 - elektronicky v predĺženej lehote - v prípade špecifických príjmov (z podnikania, zahraničia, odmeny konateľa, atď.).

Nerezident:

• Belgický daňový úrad zatiaľ nezverejnil presný termín podania pre nerezidentov Belgicka. Obvyklý termín pre podanie daňového priznania býva ku koncu novembra.

Áno, samozrejme. Naše služby zahŕňajú nielen spracovanie daňových priznaní, ale aj individuálne daňové konzultácie.

Môžeme vám pomôcť napríklad:

• Zodpovedať špecifické otázky ohľadom vašich daňových povinností v Belgicku.
• Poradiť s optimalizáciou daňovej záťaže.
• Vysvetliť pravidlá belgického daňového systému, vrátane povinností fyzických osôb, SZČO alebo cezhraničných pracovníkov.
• Analyzovať možnosti daňových zvýhodnení a odpočtov (napr. na deti, hypotekárne úvery a pod.).
• Poskytnúť asistenciu pri komunikácii s belgickým daňovým úradom (SPF Finances / FOD Financiën).
• Konzultácia je úplne prispôsobená vašim požiadavkám, stačí vyplniť objednávkový formulár.

Formulár Fiche 218.10 je tlačivo, ktoré musí dať každý zamestnávateľ svojim zamestnancom. Je to potvrdenie o ročných príjmoch zamestnanca a zrazenej dane z každej mesačnej mzdy za predchádzajúci kalendárny rok.

Existujú aj ďalšie formuláre Fiche v závislosti od druhu príjmu:

• Fiche 281.11: Používa sa pre príjmy zo sociálnych dávok, ako sú dôchodky alebo dávky v nezamestnanosti.
• Fiche 281.20: Používa sa pre samostatne zárobkovo činné osoby a nezávislých pracovníkov.
• Fiche 281.25: Používa sa pre autorské honoráre a umelecké príjmy.

A ďalšie.

Áno, manželia môžu podať spoločné daňové priznanie a získať tak možnú vyššiu refundáciu.

Každý rezident aj nerezident Belgicka, ktorý mal v danej krajine príjem, je povinný podať belgické daňové priznanie za predchádzajúci kalendárny, tzv. daňový rok.

Viac informácií o rezidentstve v Belgicku nájdete v článku na blogu.

Po podaní daňového priznania vám daňový úrad pošle daňový výmer, v ktorom bude uvedená výška dane a termín jej splatnosti. Spravidla ide o lehotu do dvoch mesiacov od prijatia daňového výmeru (Aanslagbiljet).

Daňový úrad spracuje podané daňové priznanie a následne vyplatí preplatok. Celý proces trvá v priemere 2 ‑ 13 mesiacov od podania daňového priznania.

Buď vám prišiel červený, alebo zelený formulár:

Červený slúži pre podanie daňového priznania pre rezidentov Belgicka.
Zelený slúži pre podanie daňového priznania pre nerezidentov Belgicka.

S vyplnením daňového priznania vám radi pomôžeme. Stačí vyplniť objednávkový formulár.

Formuláre sa líšia nielen farbami, ale aj obsahom.

Formulár pre rezidentov (Déclaration à l'impôt des personnes physiques - IPP, prípadne Aangifte in de personenbelasting) má červenú farbu. Daňový úrad ho rozposiela do konca mája.

Formulár pre nerezidentov (Déclaration à l'impôt des non‑résidents, prípadne Aangifte in de belasting niet‑inwoners) má zelenú farbu a býva rozposielaný v priebehu septembra a októbra.

Na získanie formulára U1 budete potrebovať tieto dokumenty:

• Splnomocnenie (obdržíte od nás),
• výplatné pásky alebo ročné potvrdenie o príjmoch Fiche,
• všetky pracovné zmluvy za dané obdobie,
• ďalšie dokumenty.

Vždy záleží na vašej situácii. Formulár U1 vám radi zaistíme. Prečítajte si, ako funguje služba alebo rovno vyplňte objednávkový formulár.