FAQ
Rakúsko

Z Rakúska vám pomôžeme získať tieto dokumenty:

• Lohnzettel: potvrdenie o zdaniteľných príjmoch,
• formuláre L1,
• U1: preukazuje nárok na dávky v nezamestnanosti po návrate zo zahraničia,
• S1: oprávňuje daňovníka využívať plnú zdravotnú starostlivosť v domovskej krajine počas výkonu pracovnej činnosti v inej krajine EÚ.

Okrem toho vám pomôžeme so získaním formulára EWR, vďaka ktorému získate status daňovníka s neobmedzenou daňovou povinnosťou. Budete tak mať možnosť požiadať o vrátenie dane a získate nárok aj na rôzne ďalšie daňové úľavy.

V rakúskom daňovom priznaní si môžete odpočítať tieto výdavky:

• všeobecné - ide o výdavky súvisiace so zamestnaním, vzdelaním či hľadaním si práce (cestovné náklady, náklady na kurzy, poplatky na mobilný telefón),
• ostatné (home office, rodinný bonus, dodatočné poistenie),
• mimoriadne - ide o výdavky súvisiace s chronickým ochorením alebo postihnutím. Patria sem aj náklady na zubára či na lekárske pomôcky.

K žiadosti je potrebné doložiť:

• formulár E 411,
• rodný list dieťaťa / detí,
• pracovnú zmluvu,
• sobášny list / rozsudok o rozvode / úmrtný list,
• potvrdenie o návšteve školy (u školopovinných detí),
• potvrdenie o štúdiu prostredníctvom formulára E 402 (u detí študujúcich na VŠ).

Získanie detských prídavkov trvá v priemere 2 ‑ 6 mesiacov.

Termín pre podanie daňového priznania je do:

• 30. apríla - v papierovej podobe,
• 30. júna - v elektronickej podobe

za predchádzajúci kalendárny rok.

Termín podania priznania za rok 2024 je do 30. apríla 2025 v papierovej podobe a do 30. júna 2025 v elektronickej podobe.

O vrátenie dane z Rakúska môžete požiadať až 5 rokov spätne.

V roku 2025 môžete podať daňové priznanie / požiadať o refundáciu najneskôr za rok 2020.

Termíny pre vrátenie dane z Rakúska za predchádzajúce roky:

• daňové priznanie za rok 2020 - do 31. 12. 2025
• daňové priznanie za rok 2021 - do 31. 12. 2026
• daňové priznanie za rok 2022 - do 31. 12. 2027
• daňové priznanie za rok 2023 - do 31. 12. 2028
• daňové priznanie za rok 2024 - do 31. 12. 2029

V Rakúsku existuje 3‑dňová ochranná lehota, ktorá sa vzťahuje na všetky dane. Po týchto troch dňoch daňový úrad udelí pokutu za neskoré podanie priznania vo výške 2 % z dane.

Áno, samozrejme. Naše služby zahŕňajú nielen spracovanie daňových priznaní, ale aj individuálne daňové konzultácie.

Môžeme vám pomôcť napríklad:

• Zodpovedať špecifické otázky ohľadom vašich daňových povinností v Rakúsku.
• Poradiť s optimalizáciou daňovej záťaže.
• Vysvetliť daňové predpisy platné pre cezhraničných pracovníkov (pendlerov).
• Analyzovať, či máte nárok na daňové zvýhodnenia, bonusy alebo vrátenie preplatkov.
• Asistovať pri riešení daňových výziev alebo komunikácii s rakúskym daňovým úradom (Finanzamt).
• Konzultácia je úplne prispôsobená vašim požiadavkám, stačí vyplniť objednávkový formulár.

Na podanie daňového priznania budete potrebovať tieto dokumenty:

• potvrdenie o zdaniteľných príjmoch (Lohnzettel) od každého zamestnávateľa,
• formulár L1i, ak ste v Rakúsku pracovali menej ako 6 mesiacov,
• formulár EU/EWR (Bescheinigung EU/EWR),
• ďalšie dokumenty preukazujúce nárok na zľavy na dani (rodný list dieťaťa...).

Keď dieťa dovŕši 18 rokov, detské prídavky budú vyplácané iba z dôvodu:

• štúdia na vysokej škole do 24 rokov,
• prípravy na budúce povolanie do 24 rokov,
• dobrovoľníckej činnosti v schválenej organizácii do 25 rokov,
• zdravotného postihnutia do 25 rokov.

Formulár Lohnzettel (L16) je tlačivo, ktoré musí dať každý zamestnávateľ svojim zamestnancom na konci roka. Je to potvrdenie o ročných príjmoch zamestnanca a odvedenej dane z každej mesačnej mzdy za predchádzajúci kalendárny rok.

Pre získanie formulára Lohnzettel sa obráťte na vášho zamestnávateľa a požiadajte ho o vystavenie formulára. Ak ste mali viac zamestnávateľov, budete potrebovať formulár Lohnzettel od každého z nich.

Formulár L1i je prílohou k formuláru L1. Slúži ako doklad, že na Slovensku nemáte žiadne príjmy a jediným zdrojom vašich príjmov sú príjmy z Rakúska. Na základe tohto formulára budete považovaný za rakúskeho daňového rezidenta a môžete tak čerpať ďalšie výhody rakúskeho daňového systému.

Daňový úrad spracuje podané daňové priznanie a následne vyplatí preplatok. Celý proces trvá v priemere 2 ‑ 8 mesiacov od podania daňového priznania.

Po podaní daňového priznania vám daňový úrad pošle daňový výmer, v ktorom bude uvedená výška dane a termín jej splatnosti.

Daňový úrad môže poslať zamietnutie vymerania dane / vyplatenie preplatku z niekoľkých dôvodov: chýba povinná príloha daňového priznania, daňové priznanie nie je vyplnené správne atď.

S vybavením listu vám radi pomôžeme. Dohodnite si konzultáciu a náš odborník na dane sa s vami spojí. Prečítajte si, ako funguje konzultácia alebo rovno vyplňte objednávkový formulár.

Povinnosť podať daňové priznanie v Rakúsku závisí od viacerých faktorov. V určitých prípadoch máte povinnosť podať priznanie, ak:

• máte v Rakúsku neobmedzenú daňovú povinnosť,
• dosiahnete príjem vyšší ako 12 816 € (suma platná pre zdaňovacie obdobie 2024),
• máte viac príjmov podliehajúcich dani z príjmu,
• vás daňový úrad vyzval na jeho podanie,
• máte príjem z podnikania,
• máte príjem z predaja nehnuteľnosti, z ktorej ste zapatili daň z príjmu.

Daňové priznanie môžete podať aj dobrovoľne (ak sa na vás nevzťahuje povinnosť podania) a získať späť časť zaplatených daní a uplatniť všetky zákonné zvýhodnenia a zľavy.

Nie. Žiadosť o detské prídavky po dovŕšení 18 rokov dieťaťa podáva rodič. Ak sú splnené podmienky na poberanie prídavkov na dieťa od 18 rokov, prídavky sú vyplácané rodičom. Dieťa môže požiadať, aby boli prídavky vyplácané na jeho bankový účet. Je na to však potrebný písomný súhlas rodiča.

Ak má jeden z rodičov podozrenie, že druhý rodič neoprávnene poberá prídavky, je potrebné kontaktovať príslušný rakúsky úrad FinanzOnline so žiadosťou o preverenie.

Formulár Lohnzettel je tlačivo, ktoré musí dať každý zamestnávateľ svojim zamestnancom na konci roka. Je to potvrdenie o ročných príjmoch zamestnanca a odvedenej dane z každej mesačnej mzdy za predchádzajúci kalendárny rok.

Pre získanie formulára Lohnzettel sa obráťte na vášho zamestnávateľa a požiadajte ho o vystavenie formulára. Ak ste mali viac zamestnávateľov, budete potrebovať formulár Lohnzettel od každého z nich.

O refundáciu príspevkov na odstupnom si môže požiadať iba nerezident EÚ. Rezident EÚ bude čerpať tieto príspevky, až dosiahne dôchodkový vek, nie je možné ich refundovať.

Na získanie formulára U1 budete potrebovať tieto dokumenty:

• Splnomocnenie (obdržíte od nás),
• výplatné pásky alebo ročné potvrdenie o príjmoch Lohnzettel,
• všetky pracovné zmluvy za dané obdobie,
• všetky potvrdenia o ukončení zamestnania za dané obdobie,
• ďalšie dokumenty.

Vždy záleží na vašej situácii. Formulár U1 vám radi zaistíme. Prečítajte si, ako služba funguje alebo rovno vyplňte objednávkový formulár.

Formulár L1 je oficiálnym dokumentom pre podanie rakúskeho daňového priznania. Medzi prílohy k formuláru L1 patria:

• L1i - slúži ako potvrdenie, že v domovskej krajine nemáte žiadne príjmy,
• L1k - na uplatnenie daňových zvýhodnení súvisiacich s deťmi,
• L1k-bF - pre uplatnenie daňových zvýhodnení v špecifických prípadoch.

Proces získania formulára L1i je trochu zložitejší. Nie je to verejne dostupný dokument, teda nie je možné ho jednoducho stiahnuť a vyplniť. Musíte o neho požiadať rakúsky daňový úrad, ktorý komunikuje iba v nemčine. Žiadosť sa podáva elektronicky, pričom si môžete vybrať spôsob doručenia formulára:

• elektronicky - pri podaní prostredníctvom Finanzonline,
• poštou - pri podaní prostredníctvom Finanzamt.

Štátny dôchodkový príspevok - v tomto prípade nie je možné refundovať príspevok, po dosiahnutí dôchodkového veku je však možné požiadať o dôchodok v danej krajine naprieč Európou.

Súkromný dôchodkový príspevok - pri každej poisťovni sa podmienky líšia, je však potrebné spomenúť, že v prípade refundácie týchto príspevkov môže zaniknúť nárok na štátne príspevky, ktoré vyplývajú z nadštandardného pripoistenia nad rámec povinností.

Príspevky na odstupné - tieto príspevky sú platené zamestnávateľom a sú povinné rovnako ako v prípade štátnych príspevkov. Príspevky je možné vrátiť formou jednorazovej platby, a to iba pre nerezidentov EÚ. Proces je možný započať po 5 rokoch od ukončenia pracovného pomeru (teda, ak ste v Rakúsku pracovali do 1. 5. 2024, o  príspevky budete môcť požiadať od 1. 5. 2029).

Štátne príspevky nie je možné refundovať. O dôchodok v Rakúsku môže požiadať každý, kto tu odvádzal štátne dôchodkové príspevky aspoň 180 mesiacov a dosiahol dôchodkový vek, ktorý je u mužov 65 rokov a u žien 61 rokov (dôchodkový vek platný v roku 2025).

K získaniu príspevkov na odstupnom budete potrebovať tieto dokumenty:

• pracovnú zmluvu,
• ID (občiansky preukaz / pas),
• názov poisťovacej spoločnosti, u ktorej ste poistení.

Žiadosť o vyrovnávaciu dávku z Rakúska podáva ten rodič, ktorý žije s dieťaťom v domovskej krajine.

Druhý rodič pracujúci v Rakúsku doloží k žiadosti potvrdenie o príjme zo zamestnania alebo výplatné pásky, SZČO dokladá živnostenský list.

O súkromné ​​príspevky na dôchodok si môže požiadať ktokoľvek, kto si na ne prispieval. Proces sa líši podľa toho, v akej spoločnosti ste poistení. Existuje možnosť, že refundáciou prídete o štátne príspevky súvisiace s týmto poistením. O refundáciu môže požiadať rezident aj nerezident EÚ.

Prídavky na deti (Familienbeihilfe) sú finančným príspevkom pre rodičov detí, ktoré sú určené na výchovu a výživu detí / dieťaťa.

Viac o prídavkoch na deti - Familienbeihilfe - nájdete v článku na blogu.

Výška detských prídavkov sa odvíja od veku dieťaťa.

TU nájdete nielen aktuálne mesačné sadzby detských prídavkov, ale aj sadzby za predchádzajúce roky.

O detské prídavky z Rakúska (Familienbeihilfe) môžete požiadať až 5 rokov spätne.

Základným predpokladom pre vznik nároku na prídavky je povinné sociálne poistenie v Rakúsku, ktoré automaticky získavate v súvislosti s vaším zamestnaním. To znamená, že ak pracujete v Rakúsku, ste povinne sociálne poistení a pravdepodobne máte nárok na prídavky.

Nárok na prídavky vzniká aj v prípade, že jeden z rodičov pracuje v Rakúsku a deti žijú v domovskej krajine alebo v inej krajine EÚ s druhým rodičom.

S vybavením prídavkov vám radi pomôžeme. Prečítajte si, ako to funguje alebo rovno vyplňte objednávkový formulár.

Môžu nastať tieto situácie:

• ak sú rodičia manželia, môže o túto dávku požiadať ktorýkoľvek z rodičov, ale vždy iba jeden rodič,
• ak je matka dieťaťa slobodná alebo rozvedená, môže podať žiadosť iba matka,
• ak sú rodičia rozvedení a dieťa žije v spoločnej domácnosti s otcom (otec je jediným zákonným zástupcom), môže podať žiadosť iba otec.

Áno, detské prídavky môžete poberať vo svojej domovskej krajine a požiadať o ne aj v Rakúsku. Prídavky z Rakúska sa vypočítajú tak, že konečný súčet dávok z oboch krajín sa bude rovnať maximálnej sume v Rakúsku.

Formulár PD U1 (Potvrdenie o obdobiach, ktoré sa majú zohľadniť pri priznávaní dávok v nezamestnanosti), je potvrdením o zamestnaní v zahraničí, počas ktorého za vás zamestnávateľ odvádzal príspevky na poistenie v nezamestnanosti.

Formulár vydáva zahraničný úrad práce po skončení pracovného pomeru a predkladá sa úradu práce v domovskej krajine alebo v tej krajine, v ktorej žiadate o dávku v nezamestnanosti.

Dokument budete musieť predložiť pri žiadosti o dávky v nezamestnanosti po návrate zo zahraničia do domovskej krajiny alebo do inej krajiny EÚ, kde budete žiadať o dávky v nezamestnanosti.