FAQ
Nemecko

Pachtová zmluva vyjadruje vzťah medzi nájomníkom a prenajímateľom. To znamená, že nájomník môže určitú vec nielen užívať, ale môže z nej dosahovať aj zisk (poľnohospodár ako nájomník môže obrábať pole a zároveň si z neho môže ponechať úrodu a zisk). Prenajímateľ za to obdrží platbu - pachtovné.

Viac informácií o PACHTe nájdete v článku na blogu.

Formulár PD U1 (Potvrdenie o obdobiach, ktoré sa majú zohľadniť pri priznávaní dávok v nezamestnanosti), je potvrdením o zamestnaní v zahraničí, počas ktorého za vás zamestnávateľ odvádzal príspevky na poistenie v nezamestnanosti.

Formulár vydáva zahraničný úrad práce po skončení pracovného pomeru a predkladá sa úradu práce v domovskej krajine alebo v tej krajine, v ktorej žiadate o dávku v nezamestnanosti.

Dokument budete musieť predložiť pri žiadosti o dávky v nezamestnanosti po návrate zo zahraničia do domovskej krajiny alebo do inej krajiny EÚ, kde budete žiadať o dávky v nezamestnanosti.

Na získanie formulára U1 budete potrebovať tieto dokumenty:

• Splnomocnenie (obdržíte od nás),
• výplatné pásky alebo ročné potvrdenie o príjmoch Lohnbescheinigung,
• všetky pracovné zmluvy za dané obdobie,
• všetky potvrdenia o ukončení zamestnania za dané obdobie,
• ďalšie dokumenty.

Vždy záleží na vašej situácii. Formulár U1 vám radi zaistíme. Prečítajte si, ako funguje služba alebo rovno vyplňte objednávkový formulár.

Najnižšia sadzba je aktuálne 14 %, tzv. sadzba vstupnej dane. Od týchto 14 % sa daňová sadzba progresívne zvyšuje s rastúcim zdaniteľným príjmom až do najvyššej daňovej sadzby 42 %.

Viac o dani z príjmu z prenájmu v Nemecku nájdete v článku na blogu.

Najväčším rozdielom medzi krátkodobými prenájmami a klasickými prenájmami je doba prenájmu.

Krátkodobí prenajímatelia môžu prenajímať svoju nehnuteľnosť maximálne 6 mesiacov, pri klasických prenájmoch je zmluva minimálne na 15 mesiacov v závislosti od typu zmluvy.

Doba krátkodobého prenájmu je obvykle niekoľko dní až niekoľko týždňov, vždy však menej ako 6 mesiacov.

Viac informácií o prenájme nehnuteľností v Nemecku nájdete v článku na blogu.

Ak sú časti bytu alebo rodinného domu obývaného vlastníkom alebo iného domu užívaného daňovníkom ako celok dočasne prenajímané a príjem z toho nepresiahne v zdaňovacom období 520 €, je možné so súhlasom daňovníka upustiť od zdanenia príjmu z dôvodu zjednodušenia.

Medzi najčastejšie odpočítateľné výdavky súvisiace s prenájmom nehnuteľnosti patria:

• daň z nehnuteľnosti,
• úverové náklady,
• účtovné náklady,
• náklady na opravu a renováciu nehnuteľnosti,
• cestovné náklady,
• poistné,
• náklady na prevádzku nehnuteľnosti,
• náklady na financovanie (odhad, notár, poplatky za kataster nehnuteľností),
• náklady na reklamu,
• upratovanie ulíc, odvoz odpadu,
• dlhové úroky z financovania prenájmu nehnuteľnosti,
• odpisy budovy.

Viac informácií o prenájme nehnuteľností v Nemecku nájdete v článku na blogu.

Každý, kto má povinnosť podať daňové priznanie, musí podať priznanie za zdaňovacie obdobie 2023 do 30. septembra 2024.

Ak daňové priznanie vypĺňa daňový poradca alebo združenie na pomoc podania daňového priznania, predlžuje sa lehota na podanie, a to do 31. júla 2025.

Ak podáte daňové priznanie dobrovoľne, máte 4 roky na podanie daňového priznania daňovému úradu, teda do 31. decembra 2027 za rok 2023.

Ak termín nestihnete, musíte počítať s pokutou.

U súkromných predajcov domov je dosiahnutý zisk zdaniteľný iba za určitých podmienok. Takzvaná špekulačná doba má zabrániť tomu, aby ste kupovali nehnuteľnosť iba za účelom jej ďalšieho predaja za výhodnejšiu cenu v závislosti od situácie na trhu. Ak splníte nasledujúce podmienky, zostanete oslobodení od dane:

• nehnuteľnosť predávate 10 rokov po kúpe,
• nehnuteľnosť predávate skôr ako po 10 rokoch od kúpy, ale môžete preukázať, že ste ju posledné tri roky sami užívali.

Ak nesplníte podmienky pre špekulačné obdobie, musíte predaj priznať vašej nehnuteľnosti v daňovom priznaní k dani z príjmov za príslušný rok. Podľa toho daňový úrad vypočíta špekulačnú daň, ktorá môže predstavovať až 40 % zisku.

Do nákladov je možné zahrnúť tieto položky:

• provízia pre realitných maklérov ako pri nákupe, tak pri predaji,
• notár: vnútorné náklady a súdne trovy (zápis do katastra nehnuteľností),
• daň z prevodu nehnuteľnosti,
• renovačné práce a modernizačné opatrenia počas prvých troch rokov po kúpe nehnuteľnosti (ide o obstarávacie náklady a je možné ich odpočítať od zisku),
• náklady na reklamu vzniknuté počas predaja (reklama na internete alebo príprava expozícií),
• renovačné práce na dosiahnutie optimálneho predajného výsledku.

Z Nemecka vám pomôžeme získať tieto dokumenty:

• Lohnsteuerbescheinigung: potvrdenie o zdaniteľných príjmoch,
• U1: preukazuje nárok na dávky v nezamestnanosti po návrate zo zahraničia,
• S1: oprávňuje daňovníka využívať plnú zdravotnú starostlivosť v domovskej krajine počas výkonu pracovnej činnosti v inej krajine EÚ.

Okrem toho vám pomôžeme so získaním formulára EWR, vďaka ktorému získate status daňovníka s neobmedzenou daňovou povinnosťou. Budete tak mať možnosť požiadať o vrátenie dane a získate nárok aj na rôzne ďalšie daňové úľavy.

Formulár Lohnbescheinigung je tlačivo, ktoré musí dať každý zamestnávateľ svojim zamestnancom na konci roka. Je to potvrdenie o ročných príjmoch zamestnanca a odvedenej dane z každej mesačnej mzdy za predchádzajúci kalendárny rok.

Pre získanie formulára Lohnbescheinigung sa obráťte na vášho zamestnávateľa a požiadajte ho o vystavenie formulára. Ak ste mali viac zamestnávateľov, budete potrebovať formulár Lohnbescheinigung od každého z nich.

O zmenu daňovej triedy musíte požiadať príslušný daňový úrad Finanzamt. Žiadosť môžete podať:

• elektronicky - prostredníctvom online daňového portálu Elster,
• poštou - miestne príslušnému daňovému úradu.

Daňovú triedu máte právo oficiálne zmeniť raz ročne.

Viac informácií o daňových triedach nájdete v článku na blogu.

Termín pre podanie daňového priznania za rok 2023 je:

• do 2. septembra 2024 - v riadnom termíne,
• do 2. júna 2025 - s daňovým poradcom.

Nemecké daňové priznanie môžete podať až 4 roky spätne.

V roku 2024 je možné požiadať o refundáciu na dani najneskôr za rok 2020.

Termíny pre vrátenie dane z Nemecka za predchádzajúce roky:

• daňové priznanie za rok 2020 - do 31. 12. 2024
• daňové priznanie za rok 2021 - do 31. 12. 2025
• daňové priznanie za rok 2022 - do 31. 12. 2026
• daňové priznanie za rok 2023 - do 31. 12. 2027

Za nepodanie daňového priznania v termíne vám môže byť uložená pokuta vo výške od 100 do 25 000 €.

Výška pokuty závisí od rôznych faktorov - finančná situácia daňovníka, ale aj súčinnosť voči úradom.

V nemeckom daňovom priznaní si môžete odpočítať:

• cestovné náklady,
• náklady na vedenie dvojitej domácnosti,
• náklady na pracovné oblečenie,
• na sťahovanie,
• na telefón a internet,
• poplatky spojené s dochádzkou dieťaťa do školy.

Na podanie daňového priznania potrebujete tieto dokumenty:

• potvrdenie o zdaniteľných príjmoch - Lohnsteuerbescheinigung,
• formulár EU/EWR (Bescheinigung EU/EWR) - je povinnou prílohou nemeckého daňového priznania,
• ďalšie dokumenty pre uplatnenie zliav (rodný list dieťaťa a pod.).

Viac informácií o potrebných dokumentoch nájdete v článku na blogu.

Lohnsteuerbescheinigung je tlačivo, ktoré musí dať každý zamestnávateľ svojim zamestnancom na konci roka. Je to potvrdenie o ročných príjmoch zamestnanca a zrazenej dane z každej mesačnej mzdy za predchádzajúci kalendárny rok.

Nemeckí zamestnávatelia musia vystaviť formulár Lohnsteuerbescheinigung zamestnancom do 28. februára každého kalendárneho roka za predchádzajúci rok.

Viac informácií o Lohnsteuerbescheinigungu nájdete v článku na blogu.

Steuer ID je 11‑miestne daňové identifikačné číslo, ktoré uľahčuje komunikáciu v daňových, ekonomických a administratívnych záležitostiach.

Nemecký daňový úrad vám priradí Steuer ID automaticky po prihlásení k pobytu.

Viac o Steuer ID nájdete v článku na blogu.

Môžete opustiť krajinu, ale je nutné, aby ste uhradili nedoplatok podľa dodaných inštrukcií, ktoré sú uvedené na potvrdení z daňového úradu.

Daňový úrad spracuje podané daňové priznanie a vyplatí preplatok. Celý proces trvá v priemere 1 ‑ 6 mesiacov od podania daňového priznania.

Daň je nutné uhradiť najneskôr do termínu určeného na podanie daňového priznania, a to do 2. 9. 2024.

Daň za rok 2023 je nutné uhradiť do 2. 9. 2024.

Ak daňové priznanie podáva za vás daňový poradca, termín prevpodanie sa predlžuje do 2. 6. 2025. Do tohto termínu je nutné aj zaplatiť daň.

Viac informácií o termínoch nájdete v článku na blogu.

O príspevky, o ktoré ste ešte nežiadali, môžete požiadať spätne až do roku 1995.

Vrátenie príspevkov na dôchodkové poistenie znamená, že pri splnení určitých podmienok (napr. nie ste občanom EÚ) môžete mať nárok až na 100 % zaplatených dôchodkových príspevkov v Nemecku, ktoré môžete získať späť. Podaním žiadosti oznámite nemeckej správe sociálneho zabezpečenia, že ste opustili Nemecko / EÚ, takže nie je ďalej nutné, aby si nechali vaše príspevky na dôchodkové poistenie.

Ak ste občanom EÚ, môžeme vám overiť, že vaša domáca inštitúcia správne eviduje všetky odpracované roky v Nemecku, aby boli zahrnuté do vášho celkového dôchodkového nároku.

S vybavením príspevkov vám radi pomôžeme. Prečítajte si, ako to funguje alebo rovno vyplňte objednávkový formulár.

Prídavky na deti (Kindergeld) sú finančným príspevkom pre rodičov detí, ktoré sú určené na výchovu a výživu detí / dieťaťa.

S vybavením prídavkov vám radi pomôžeme. Prečítajte si, ako to funguje alebo rovno vyplňte objednávkový formulár.

Základným predpokladom pre vznik nároku na prídavky je povinné sociálne poistenie v Nemecku, ktoré automaticky získavate v súvislosti s vaším zamestnaním. To znamená, že ak pracujete v Nemecku, ste povinne sociálne poistení a pravdepodobne máte nárok na prídavky.

Nárok na prídavky vzniká aj v prípade, že jeden z rodičov pracuje v Nemecku a deti žijú v domovskej krajine alebo v inej krajine EÚ s druhým rodičom.

Viac informácií o nároku na detské prídavky v Nemecku nájdete v článku na blogu.

Detské prídavky sa od januára 2023 zvýšili na 250 EUR mesačne na každé dieťa. Rovnaká čiastka platí aj v roku 2024.

Viac o výške detských prídavkov v Nemecku nájdete v článku na blogu.

O detské prídavky z Nemecka (Kindergeld) môžete požiadať až 6 mesiacov spätne.

Áno, detské prídavky môžete poberať vo svojej domovskej krajine a požiadať o ne aj v Nemecku.

Nárok na detské prídavky vzniká v tej krajine, kde žije dieťa (ak je tam zamestnaný jeden z rodičov). Ak je rodič v domovskej krajine na materskej alebo rodičovskej dovolenke alebo je nezamestnaný, o detské prídavky je možné požiadať iba v domovskej krajine.

Ak sú detské prídavky vyplácané v domovskej krajine, v Nemecku je možné požiadať o vyrovnávaciu dávku. Nemecký úrad Familienkasse na základe žiadosti vypočíta nárok na prídavky a výslednú sumu dorovná k sume prídavkov vyplácaných v domovskej krajine.

Konečný súčet dávok z oboch krajín sa bude rovnať maximálnej sume v Nemecku.

Viac informácií o detských prídavkoch v Nemecku nájdete v článku na blogu.

Žiadosť o vyrovnávaciu dávku z Nemecka podáva ten rodič, ktorý žije s dieťaťom v domovskej krajine.

Druhý rodič pracujúci v Nemecku doloží k žiadosti potvrdenie o príjme zo zamestnania alebo výplatné pásky, SZČO dokladá živnostený list.

Ak má jeden z rodičov podozrenie, že druhý rodič poberá prídavky neoprávnene, je potrebné kontaktovať príslušný nemecký úrad Familienkasse so žiadosťou o preverenie.

Keď dieťa dovŕši 18 rokov, detské prídavky budú vyplácané iba z dôvodu:

• evidencie nezamestnaného dieťaťa na úrade práce do 21 rokov (ak si dieťa hľadá prácu),
• štúdia na vysokej škole do 25 rokov,
• prípravy na budúce povolanie do 25 rokov,
• dobrovoľníckej činnosti v schválenej organizácii do 25 rokov,
• zdravotného postihnutia dieťaťa v neobmedzenom trvaní.

Nie. Žiadosť o detské prídavky po dovŕšení 18 rokov dieťaťa podáva rodič. Ak sú splnené podmienky pre poberanie prídavkov na dieťa od 18 rokov, prídavky náležia a budú zaslané rodičom. Výnimkou je neplnenie vyživovacej povinnosti zo strany rodiča. Za týchto okolností môže dieťa požiadať, aby sa prídavky vyplácali priamo jemu.

K žiadosti je potrebné doložiť:

• formulár E 411,
• rodný list dieťaťa - na preukázanie existencie dieťaťa,
• sobášny list / rozsudok o rozvode / úmrtný list - na preukázanie rodinného stavu,
• výplatné pásky / ročné zúčtovanie / Steuer ID - pre dokladovanie príjmu.

Získanie detských prídavkov trvá v priemere 1 ‑ 3 mesiacov.