FAQ
Nemecko - Daňové priznanie

O zmenu daňovej triedy musíte požiadať príslušný daňový úrad Finanzamt. Žiadosť môžete podať:

• elektronicky - prostredníctvom online daňového portálu Elster,
• poštou - miestne príslušnému daňovému úradu.

Daňovú triedu máte právo oficiálne zmeniť raz ročne.

Viac informácií o daňových triedach nájdete v článku na blogu.

Termín pre podanie daňového priznania za rok 2023 je:

• do 2. septembra 2024 - v riadnom termíne,
• do 2. júna 2025 - s daňovým poradcom.

Nemecké daňové priznanie môžete podať až 4 roky spätne.

V roku 2024 je možné požiadať o refundáciu na dani najneskôr za rok 2020.

Termíny pre vrátenie dane z Nemecka za predchádzajúce roky:

• daňové priznanie za rok 2020 - do 31. 12. 2024
• daňové priznanie za rok 2021 - do 31. 12. 2025
• daňové priznanie za rok 2022 - do 31. 12. 2026
• daňové priznanie za rok 2023 - do 31. 12. 2027

Za nepodanie daňového priznania v termíne vám môže byť uložená pokuta vo výške od 100 do 25 000 €.

Výška pokuty závisí od rôznych faktorov - finančná situácia daňovníka, ale aj súčinnosť voči úradom.

V nemeckom daňovom priznaní si môžete odpočítať:

• cestovné náklady,
• náklady na vedenie dvojitej domácnosti,
• náklady na pracovné oblečenie,
• na sťahovanie,
• na telefón a internet,
• poplatky spojené s dochádzkou dieťaťa do školy.

Na podanie daňového priznania potrebujete tieto dokumenty:

• potvrdenie o zdaniteľných príjmoch - Lohnsteuerbescheinigung,
• formulár EU/EWR (Bescheinigung EU/EWR) - je povinnou prílohou nemeckého daňového priznania,
• ďalšie dokumenty pre uplatnenie zliav (rodný list dieťaťa a pod.).

Viac informácií o potrebných dokumentoch nájdete v článku na blogu.

Lohnsteuerbescheinigung je tlačivo, ktoré musí dať každý zamestnávateľ svojim zamestnancom na konci roka. Je to potvrdenie o ročných príjmoch zamestnanca a zrazenej dane z každej mesačnej mzdy za predchádzajúci kalendárny rok.

Nemeckí zamestnávatelia musia vystaviť formulár Lohnsteuerbescheinigung zamestnancom do 28. februára každého kalendárneho roka za predchádzajúci rok.

Viac informácií o Lohnsteuerbescheinigungu nájdete v článku na blogu.

Steuer ID je 11‑miestne daňové identifikačné číslo, ktoré uľahčuje komunikáciu v daňových, ekonomických a administratívnych záležitostiach.

Nemecký daňový úrad vám priradí Steuer ID automaticky po prihlásení k pobytu.

Viac o Steuer ID nájdete v článku na blogu.

Môžete opustiť krajinu, ale je nutné, aby ste uhradili nedoplatok podľa dodaných inštrukcií, ktoré sú uvedené na potvrdení z daňového úradu.

Daňový úrad spracuje podané daňové priznanie a vyplatí preplatok. Celý proces trvá v priemere 1 ‑ 6 mesiacov od podania daňového priznania.

Daň je nutné uhradiť najneskôr do termínu určeného na podanie daňového priznania, a to do 2. 9. 2024.

Daň za rok 2023 je nutné uhradiť do 2. 9. 2024.

Ak daňové priznanie podáva za vás daňový poradca, termín prevpodanie sa predlžuje do 2. 6. 2025. Do tohto termínu je nutné aj zaplatiť daň.

Viac informácií o termínoch nájdete v článku na blogu.