FAQ
Holandsko

Termín pre podanie daňového priznania je do 1. 5. za predchádzajúci kalendárny rok. Termín podania priznania za rok 2024 je do 1. 5. 2025.

O vrátenie dane z Holandska môžete požiadať až 5 rokov spätne.

V roku 2025 môžete podať daňové priznanie / požiadať o refundáciu najneskôr za rok 2020.

Termíny pre vrátenie dane z Holandska za predchádzajúce roky:

• daňové priznanie za rok 2020 - do 31. 12. 2025
• daňové priznanie za rok 2021 - do 31. 12. 2026
• daňové priznanie za rok 2022 - do 31. 12. 2027
• daňové priznanie za rok 2023 - do 31. 12. 2028
• daňové priznanie za rok 2024 - do 31. 12. 2029

Ak daňové priznanie nepodáte v termíne, daňový úrad vám pošle upomienku s výzvou na jeho podanie. Ak priznanie nebude podané po prvej upomienke, dostanete druhú upomienku.

Ak daňové priznanie podáte po druhej upomienke, daňový úrad vám udelí pokutu vo výške 385 €. Pokuta môže byť udelená aj za nesprávne alebo neúplne vyplnené daňové priznanie.

Pri opakovanom neskorom podaní môže pokuta dosiahnuť až 5 514 € a taktiež vám môže byť zastavená výplata dávok. Tiež vám bude vykonané automatické zdanenie na základe odhadu príjmu.

Na podanie daňového priznania budete potrebovať tieto dokumenty:

• potvrdenie o zdaniteľných príjmoch (Jaaropgaaf / Jaaropgaave) od každého zamestnávateľa,
• ďalšie formuláre, ak máte iné zdroje príjmov ako zo zamestnania (dôchodok, dávky v nezamestnanosti, autorský honorár a pod.),
• EHP, ktorý dokladuje miestny príjem z domovskej krajiny,
• občiansky preukaz / pas,
• ďalšie dokumenty preukazujúce nárok na zľavy na dani (rodný list dieťaťa...).

Formulár Jaaropgaaf / Jaaropgaave je tlačivo, ktoré musí dať každý zamestnávateľ svojim zamestnancom na konci roka. Je to potvrdenie o ročných príjmoch zamestnanca a odvedenej dane z každej mesačnej mzdy za predchádzajúci kalendárny rok.

Formulár EÚ / EHP disponuje unikátnym čiarovým kódom, ktorý holandský daňový úrad zadáva do systému. Naskenovaný formulár má často nečitateľný čiarový kód a nie je možné ho zadať do systému. Preto potrebujeme originál tohto dokumentu.

Po podaní daňového priznania vám daňový úrad pošle daňový výmer, v ktorom bude uvedená výška dane a termín jej splatnosti.

Daňový úrad spracuje podané daňové priznanie a vyplatí preplatok. Celý proces trvá v priemere 1 ‑ 6 mesiacov od podania daňového priznania v riadnom termíne.

Ak bolo daňové priznanie podané po termíne, proces spracovania a vyplatenia preplatku sa môže predĺžiť až na 3 roky od podania priznania.

Daňové sadzby na rok 2024:

Zdaniteľný príjem od	Zdaniteľný príjem do	Daňová sadzba
0 €	38 441 €	35,82 %
38 441 €	76 817 €	37,48 %
76 817 €	a viac	49,5 %

Uvedené sadzby sa týkajú zamestnancov, ktorí ešte nedosiahli štátny dôchodkový vek. Sadzby zahŕňajú aj príspevky na sociálne poistné.

Viac o daňových sadzbách nájdete v článku na blogu.

Áno, daňové priznanie vám môžeme spracovať a pripraviť na podanie v papierovej forme. Proces spracovania je však časovo náročnejší vzhľadom na to, že holandský daňový úrad nám musí poslať všetky daňové formuláre. Môže to trvať aj niekoľko mesiacov.

Burgerservicenummer (BSN) je 9‑miestne číslo vydávané holandským občanom, osobám s trvalým pobytom alebo pracovníkom na krátkodobý pracovný pomer. Jeho hlavným účelom je daňová agenda poplatníkov. BSN potvrdzuje, že zamestnanec legálne pracuje.

Zorgtoeslag je príspevok na zdravotné poistenie v Holandsku. Výška príspevku závisí od výšky ročného príjmu. Nárok na Zorgtoeslag vzniká, ak máte:

• 18 a viac rokov,
• holandské zdravotné poistenie,
• ročný príjem nižší ako 39 719 € (suma platná pre slobodných v roku 2025) alebo 50 206 € (suma platná pre manželov / partnerov v roku 2025),
• majetok nižší ako 141 896 € (suma platná pre slobodných v roku 2025) alebo 179 429 € (suma platná pre manželov / partnerov v roku 2025).

O Zorgtoeslat môžete požiadať 1 rok spätne. V roku 2025 je možné požiadať za rok 2024, a to najneskôr do 1. septembra 2025.

Holandské daňové priznanie je povinný podať každý nerezident, u ktorého nastali dôvody na podanie. Nájdete ich v článku na blogu.

Daňové priznanie môžete podať aj dobrovoľne (ak sa na vás nevzťahuje povinnosť podania) a získať späť časť zaplatených daní a aj uplatniť všetky zákonné zvýhodnenia a zľavy.

Ak daňové priznanie nepodáte a máte povinnosť podať, holandský daňový úrad vám udelí pokutu.

Áno, samozrejme. Naše služby zahŕňajú nielen spracovanie daňových priznaní, ale aj individuálne daňové konzultácie.

Môžeme vám pomôcť napríklad:

• Zodpovedať špecifické otázky ohľadom vašich daňových povinností v Holandsku.
• Poradiť s optimalizáciou daňovej záťaže.
• Vysvetliť pravidlá holandského daňového systému, vrátane povinností fyzických osôb, SZČO alebo cezhraničných pracovníkov.
• Analyzovať možnosti daňových zvýhodnení a odpočtov (napr. na bývanie, starostlivosť o deti, zdravotné poistenie alebo pracovné náklady).
• Poskytnúť asistenciu pri komunikácii s holandským daňovým úradom (Belastingdienst).
• Konzultácia je úplne prispôsobená vašim požiadavkám, stačí vyplniť objednávkový formulár.

Formulár PD U1 (Potvrdenie o obdobiach, ktoré sa majú zohľadniť pri priznávaní dávok v nezamestnanosti), je potvrdením o zamestnaní v zahraničí, počas ktorého za vás zamestnávateľ odvádzal príspevky na poistenie v nezamestnanosti.

Formulár vydáva zahraničný úrad práce po skončení pracovného pomeru a predkladá sa úradu práce v domovskej krajine alebo v tej krajine, v ktorej žiadate o dávku v nezamestnanosti.

Dokument budete musieť predložiť pri žiadosti o dávky v nezamestnanosti po návrate zo zahraničia do domovskej krajiny alebo do inej krajiny EÚ, kde budete žiadať o dávky v nezamestnanosti.

Áno, manželia môžu podať spoločné daňové priznanie a získať tak možnú vyššiu refundáciu.