FAQ
Holandsko - Daňové priznanie

Termín pre podanie daňového priznania je do 1. 5. za predchádzajúci kalendárny rok. Termín podania priznania za rok 2025 je do 1. 5. 2026.

O vrátenie dane z Holandska môžete požiadať až 5 rokov spätne.

V roku 2026 môžete podať daňové priznanie / požiadať o refundáciu najneskôr za rok 2021.

Termíny pre vrátenie dane z Holandska za predchádzajúce roky:

• daňové priznanie za rok 2021 - do 31. 12. 2026
• daňové priznanie za rok 2022 - do 31. 12. 2027
• daňové priznanie za rok 2023 - do 31. 12. 2028
• daňové priznanie za rok 2024 - do 31. 12. 2029
• daňové priznanie za rok 2025 - do 31. 12. 2030

Ak daňové priznanie nepodáte v termíne, daňový úrad vám pošle upomienku s výzvou na jeho podanie. Ak priznanie nebude podané po prvej upomienke, dostanete druhú upomienku.

Ak daňové priznanie podáte po druhej upomienke, daňový úrad vám udelí pokutu vo výške 385 €. Pokuta môže byť udelená aj za nesprávne alebo neúplne vyplnené daňové priznanie.

Pri opakovanom neskorom podaní môže pokuta dosiahnuť až 5 514 € a taktiež vám môže byť zastavená výplata dávok. Tiež vám bude vykonané automatické zdanenie na základe odhadu príjmu.

Na podanie daňového priznania budete potrebovať tieto dokumenty:

• potvrdenie o zdaniteľných príjmoch (Jaaropgaaf / Jaaropgaave) od každého zamestnávateľa,
• ďalšie formuláre, ak máte iné zdroje príjmov ako zo zamestnania (dôchodok, dávky v nezamestnanosti, autorský honorár a pod.),
• EHP, ktorý dokladuje miestny príjem z domovskej krajiny,
• občiansky preukaz / pas,
• ďalšie dokumenty preukazujúce nárok na zľavy na dani (rodný list dieťaťa...).

Formulár Jaaropgaaf / Jaaropgaave je tlačivo, ktoré musí dať každý zamestnávateľ svojim zamestnancom na konci roka. Je to potvrdenie o ročných príjmoch zamestnanca a odvedenej dane z každej mesačnej mzdy za predchádzajúci kalendárny rok.

Formulár EÚ / EHP disponuje unikátnym čiarovým kódom, ktorý holandský daňový úrad zadáva do systému. Naskenovaný formulár má často nečitateľný čiarový kód a nie je možné ho zadať do systému. Preto potrebujeme originál tohto dokumentu.

Po podaní daňového priznania vám daňový úrad pošle daňový výmer, v ktorom bude uvedená výška dane a termín jej splatnosti.

Daňový úrad spracuje podané daňové priznanie a následne vyplatí preplatok. Celý proces obvykle trvá do šiestich mesiacov od podania priznania, pričom daňový úrad má na spracovanie daňového priznania lehotu až 3 roky.

Daňové sadzby na rok 2026:

Zdaniteľný príjem od	Zdaniteľný príjem do	Daňová sadzba
0 €	38 883 €	35,75 %
38 883 €	78 426 €	37,56 %
78 426 €	a viac	49,5 %

Uvedené sadzby sa týkajú zamestnancov, ktorí ešte nedosiahli štátny dôchodkový vek. Sadzby zahŕňajú aj príspevky na sociálne poistné.

Burgerservicenummer (BSN) je 9‑miestne číslo vydávané holandským občanom, osobám s trvalým pobytom alebo pracovníkom na krátkodobý pracovný pomer. Jeho hlavným účelom je daňová agenda poplatníkov. BSN potvrdzuje, že zamestnanec legálne pracuje.

Zorgtoeslag je príspevok na zdravotné poistenie v Holandsku. Výška príspevku závisí od výšky ročného príjmu. Nárok na Zorgtoeslag vzniká, ak máte:

• 18 a viac rokov,
• holandské zdravotné poistenie,
• ročný príjem nižší ako 40 857 € (suma platná pre slobodných v roku 2026) alebo 51 142 € (suma platná pre manželov / partnerov v roku 2026),
• majetok nižší ako 146 011 € (suma platná pre slobodných v roku 2026) alebo 184 633 € (suma platná pre manželov / partnerov v roku 2026).

O Zorgtoeslat môžete požiadať 1 rok spätne. V roku 2026 je možné požiadať za rok 2025, a to najneskôr do 1. septembra 2026.

Po podaní žiadosti holandský daňový úrad overí vaše poistenie a potvrdí, či vám nárok vzniká alebo nie. Žiadosť vyriešime v rámci podania daňového priznania.

Holandské daňové priznanie je povinný podať každý nerezident, u ktorého nastali dôvody na podanie. Nájdete ich v článku na blogu.

Daňové priznanie môžete podať aj dobrovoľne (ak sa na vás nevzťahuje povinnosť podania) a získať späť časť zaplatených daní a aj uplatniť všetky zákonné zvýhodnenia a zľavy.

Ak daňové priznanie nepodáte a máte povinnosť podať, holandský daňový úrad vám udelí pokutu.

Áno, manželia môžu podať spoločné daňové priznanie a získať tak možnú vyššiu refundáciu.