FAQ
USA

V USA existují tři skupiny daní:

• státní daně - financují vládu ve státě,
• federální daně - financují federální vládu,
• místní daně - financují města a obce.

Nerezidenti USA obvykle podléhají státním a federálním daním, což znamená, že mohou být povinni podat jak federální, tak státní daňové přiznání.

FICA (Federal Insurance Contributions Act) je federální zákon o příspěvcích na sociální zabezpečení. Jedná se o federální daň ze mzdy, kterou platí zaměstnanec i zaměstnavatel. Výše daně představuje 6,2 % na sociální pojištění a 1,45 % na zdravotní pojištění.

Nerezident, který v USA nemá bydliště, může být osvobozen od placení FICA. Jde zejména o zahraniční studenty, vědce, učitele, výzkumníky, stážisty, lékaře, au pair a další, kteří v USA pracují na základě víz F-1, J-1, M-1, Q-1 nebo Q-2.

Termín pro podání státního daňového přiznání je ve většině států USA totožný s termínem federálního daňového přiznání. Existuje ale několik výjimek, kde se termín liší, například ve Virginii je státní daňové přiznání třeba podat do 1. května.

Seznam dokumentů se liší dle toho, zda přiznání podává rezident či nerezident. Nerezident potřebuje tyto dokumenty:

• potvrzení o zdanitelných příjmech (W-2) od každého zaměstnavatele,
• kopii karty sociálního zabezpečení k identifikaci čísla sociálního pojištění.

Rezident dokládá i další dokumenty prokazující nárok na slevy na dani (rodný list dítěte...).

Formulář W-2 je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům na konci roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.

Pro získání formuláře W-2 se obraťte na vašeho zaměstnavatele a požádejte ho o vystavení formuláře. Pokud jste měli více zaměstnavatelů, budete potřebovat formulář W-2 od každého z nich.

Číslo sociálního pojištění (SSN) je jedinečný 9místní identifikátor vydávaný správou sociálního zabezpečení. Používá se k určení nároku na dávky sociálního zabezpečení a určité vládní služby.

Pokud vám už byl šek vystaven, bohužel vám s jeho uplatněním nemůžeme pomoci, protože všechny banky v ČR tuto službu na jaře 2025 zrušily. Pokud se ale chystáte znovu cestovat do USA, neváhejte si sjednat konzultaci na e‑mailu [email protected]. Rádi vám představíme možné alternativy, jak získat daně zpět z USA, a poskytneme návod, jak v takové situaci postupovat.

Ano, samozřejmě. Naše služby zahrnují nejen zpracování daňových přiznání, ale také individuální daňové konzultace.

Můžeme vám pomoci například:

• Zodpovědět specifické otázky ohledně vašich daňových povinností ve Spojených státech.
• Poradit s optimalizací daňové zátěže.
• Vysvětlit pravidla amerického daňového systému, včetně povinností fyzických osob, OSVČ nebo přeshraničních pracovníků.
• Analyzovat možnosti daňových úlev a odpočtů (např. na děti, bydlení, vzdělání, zdravotní výdaje nebo důchodové spoření).
• Poskytnout asistenci při komunikaci s americkým finančním úřadem (Internal Revenue Service – IRS).
• Konzultace je zcela přizpůsobena vašim požadavkům, stačí vyplnit objednávkový formulář.

Daň lze zaplatit 3 způsoby:

1. prostřednictvím bankovního účtu v USA,
2. prostřednictvím debetní / kreditní karty nebo v hotovosti,
3. prostřednictvím domovské banky.

Více informací o zaplacení daně naleznete v článku na blogu.