FAQ
Nizozemsko

Ano, manželé mohou podat společné daňové přiznání a získat tak možnou vyšší refundaci.

Termín pro podání daňového přiznání je do 1. 5. za předchozí kalendářní rok. Termín podání přiznání za rok 2023 je do 1. 5. 2024.

O vrácení daně z Nizozemska můžete požádat až 5 let zpětně.

V roce 2024 můžete podat daňové přiznání / požádat o vratku nejpozději za rok 2019.

Termíny pro vrácení daně z Nizozemska za předchozí roky:

• daňové přiznání za rok 2019 - do 31. 12. 2024
• daňové přiznání za rok 2020 - do 31. 12. 2025
• daňové přiznání za rok 2021 - do 31. 12. 2026
• daňové přiznání za rok 2022 - do 31. 12. 2027
• daňové přiznání za rok 2023 - do 31. 12. 2028

Pokud daňové přiznání nepodáte v termínu, finanční úřad vám zašle upomínku s výzvou k jeho podání. Nebude‑li přiznání podáno po první upomínce, obdržíte druhou upomínku.

Pokud daňové přiznání po druhé upomínce podáte, finanční úřad vám udělí pokutu ve výši 385 €. Pokuta může být udělena i za nesprávně, nebo neúplně vyplněné daňové přiznání.

Při opakovaném pozdním podání může pokuta dosáhnout až 5 514 € a rovněž vám může být zastavena výplata dávek. Rovněž vám bude provedeno automatické zdanění na základě odhadu příjmu.

K podání daňového přiznání budete potřebovat tyto dokumenty:

• potvrzení o zdanitelných příjmech (Jaaropgaaf / Jaaropgaave) od každého zaměstnavatele,
• další formuláře, pokud máte jiné zdroje příjmů než ze zaměstnání (důchod, dávky v nezaměstnanosti, autorský honorář apod.),
• EHP, který dokladuje místní příjem z domovské země,
• občanský průkaz / pas,
• další dokumenty prokazující nárok na slevy na dani (rodný list dítěte...).

Formulář Jaaropgaaf / Jaaropgaave je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům na konci roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.

EU / EHP formulář disponuje unikátním čárovým kódem, který nizozemský finanční úřad zadává do systému. Scan formuláře má čárový kód často nečitelný a nelze ho do systému zadat. Proto potřebujeme originál dokumentu.

Po podání daňového přiznání vám finančný úřad zašle daňový výměr, ve kterém bude uvedena výše daně a termín její splatnosti.

Finanční úřad zpracuje podané daňové přiznání a následně vyplatí přeplatek. Celý proces trvá v průměru 1 ‑ 6 měsíců od podání daňového přiznání v řádném termínu.

Pokud bylo daňové přiznání podáno po termínu, proces zpracování a vyplacení přeplatku se může prodloužit až na 3 roky od podání přiznání.

Z Nizozemska vám pomůžeme získat tyto dokumenty:

• Jaaropgaaf / Jaaropgaave: potvrzení o zdanitelných příjmech,
• U1: prokazuje nárok na dávky v nezaměstnanosti po návratu ze zahraničí,
• S1: opravňuje poplatníka využívat plnou zdravotní péči v domovské zemi během výkonu pracovní činnosti v jiné zemi EU.

Kromě toho vám pomůžeme se získáním EWR formuláře, díky kterému získáte status poplatníka s neomezenou daňovou povinností. Budete tak mít možnost požádat o vrácení daně a získáte nárok i na různé další daňové úlevy.

Formulář Jaaropgaaf / Jaaropgaave je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům na konci roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.

Pro získání formuláře Jaaropgaaf / Jaaropgaave se obraťte na vašeho zaměstnavatele a požádejte ho o vystavení formuláře. Pokud jste měli více zaměstnavatelů, budete potřebovat formulář Jaaropgaaf / Jaaropgaave od každého z nich.

K získání formuláře U1 budete potřebovat tyto dokumenty:

• Zplnomocnění (obdržíte od nás),
• výplatní pásky nebo roční potvrzení o příjmech Jaaropgaaf / Jaaropgaave,
• všechny pracovní smlouvy za dané období,
• další dokumenty.

Záleží vždy na vaší situaci. Rádi vám U1 formulář zajistíme. Přečtěte si, jak služba funguje a nebo rovnou vyplňte objednávkový formulář.

Daňové sazby pro rok 2024:

Zdanitelný příjem od	Zdanitelný příjem do	Daňová sazba
0 €	75 518 €	36,97 %
75 518 €	a více	49,5 %

Uvedené sazby se týkají zaměstnanců, kteří ještě nedosáhli státního důchodového věku. Sazby zahrnují také příspěvky na sociální pojistné.

Více o daňových sazbách naleznete v článku na blogu.

Ano, daňové přiznání vám můžeme zpracovat a připravit k podání v papírové formě. Proces zpracovaní je však časově náročnější vzhledem k tomu, že nizozemský finanční úřad nám musí zaslat veškeré daňové formuláře. Může to trvat i několik měsíců.

Burgerservicenummer (BSN) je 9místné číslo vydávané nizozemským občanem, osobám s trvalým pobytem nebo pracovníkům na krátkodobý pracovní poměr. Jeho hlavním účelem je daňová agenda poplatníků. BSN potvrzuje, že zaměstnanec legálně pracuje.

Zorgtoeslag je příspěvek na zdravotní pojištění v Nizozemsku. Výše příspěvku závisí na výši ročního příjmu. Nárok na Zorgtoeslag vzniká, pokud máte:

• 18 a více let,
• nizozemské zdravotní pojištění,
• roční příjem nižší než 37 496 € (částka platná pro svobodné v roce 2024) a nebo 47 368 € (částka platná pro manžely / partnery v roce 2024),
• majetek nižší než 140 213 € (částka platná pro svobodné v roce 2024) a nebo 177 301 € (částka platná pro manžely / partnery v roce 2024).

O Zorgtoeslat můžete požádat 1 rok zpětně. V roce 2024 lze požádat za rok 2023, a to nejpozději do 1. září 2024.

Po podání žádosti nizozemský daňový úřad ověří vaše pojištění a potvrdí, zda vám nárok vzniká, nebo ne. Žádost vyřešíme při podání daňového přiznání.

Nizozemské daňové přiznání je povinen podat každý nerezident, u kterého nastali důvody k podání. Naleznete je v článku na blogu.

Daňové přiznání můžete podat i dobrovolně (pokud se na vás nevztahuje povinnost podání) a získat zpět část zaplacených daní a také uplatnit veškeré zákonné zvýhodnění a slevy.

Pokud daňové přiznání nepodáte a máte povinnost podat, nizozemský finanční úřad vám udělí pokutu.

Formulář PD U1 (Potvrzení o obdobích, která mají být zohledněna při přiznávání dávek v nezaměstnanosti), je potvrzením o zaměstnání v zahraničí, během níž za vás zaměstnavatel odváděl příspěvky na pojištění v nezaměstnanosti.

Formulář vydáva zahraniční úřad práce po skončení pracovního poměru a předkládá se úřadu práce v domovské zemi, a nebo v té zemi, ve které žádáte o dávku v nezaměstnanosti.

Dokument budete muset předložit při žádosti o dávky v nezaměstnanosti po návratu ze zahraničí do domovské země nebo do jiné země EU, kde budete žádat o dávky v nezaměstnanosti.