FAQ
Nizozemsko

Ano, manželé mohou podat společné daňové přiznání a získat tak možnou vyšší refundaci.

Formulář Jaaropgaaf / Jaaropgaave je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům na konci roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.

Pro získání formuláře Jaaropgaaf / Jaaropgaave se obraťte na vašeho zaměstnavatele a požádejte ho o vystavení formuláře. Pokud jste měli více zaměstnavatelů, budete potřebovat formulář Jaaropgaaf / Jaaropgaave od každého z nich.

Nizozemské daňové přiznání je povinen podat každý nerezident, u kterého nastali důvody k podání. Naleznete je v článku na blogu.

Daňové přiznání můžete podat i dobrovolně (pokud se na vás nevztahuje povinnost podání) a získat zpět část zaplacených daní a také uplatnit veškeré zákonné zvýhodnění a slevy.

Pokud daňové přiznání nepodáte a máte povinnost podat, nizozemský finanční úřad vám udělí pokutu.

Zorgtoeslag je příspěvek na zdravotní pojištění v Nizozemsku. Výše příspěvku závisí na výši ročního příjmu. Nárok na Zorgtoeslag vzniká, pokud máte:

• 18 a více let,
• nizozemské zdravotní pojištění,
• roční příjem nižší než 37 496 € (částka platná pro svobodné v roce 2024) a nebo 47 368 € (částka platná pro manžely / partnery v roce 2024),
• majetek nižší než 140 213 € (částka platná pro svobodné v roce 2024) a nebo 177 301 € (částka platná pro manžely / partnery v roce 2024).

O Zorgtoeslat můžete požádat 1 rok zpětně. V roce 2024 lze požádat za rok 2023, a to nejpozději do 1. září 2024.

Po podání žádosti nizozemský daňový úřad ověří vaše pojištění a potvrdí, zda vám nárok vzniká, nebo ne. Žádost vyřešíme při podání daňového přiznání.

Burgerservicenummer (BSN) je 9místné číslo vydávané nizozemským občanem, osobám s trvalým pobytem nebo pracovníkům na krátkodobý pracovní poměr. Jeho hlavním účelem je daňová agenda poplatníků. BSN potvrzuje, že zaměstnanec legálně pracuje.

Ano, daňové přiznání vám můžeme zpracovat a připravit k podání v papírové formě. Proces zpracovaní je však časově náročnější vzhledem k tomu, že nizozemský finanční úřad nám musí zaslat veškeré daňové formuláře. Může to trvat i několik měsíců.

Daňové sazby pro rok 2024:

Zdanitelný příjem od	Zdanitelný příjem do	Daňová sazba
0 €	75 518 €	36,97 %
75 518 €	a více	49,5 %

Uvedené sazby se týkají zaměstnanců, kteří ještě nedosáhli státního důchodového věku. Sazby zahrnují také příspěvky na sociální pojistné.

Více o daňových sazbách naleznete v článku na blogu.

K získání formuláře U1 budete potřebovat tyto dokumenty:

• Zplnomocnění (obdržíte od nás),
• výplatní pásky nebo roční potvrzení o příjmech Jaaropgaaf / Jaaropgaave,
• všechny pracovní smlouvy za dané období,
• další dokumenty.

Záleží vždy na vaší situaci. Rádi vám U1 formulář zajistíme. Přečtěte si, jak služba funguje a nebo rovnou vyplňte objednávkový formulář.

Z Nizozemska vám pomůžeme získat tyto dokumenty:

• Jaaropgaaf / Jaaropgaave: potvrzení o zdanitelných příjmech,
• U1: prokazuje nárok na dávky v nezaměstnanosti po návratu ze zahraničí,
• S1: opravňuje poplatníka využívat plnou zdravotní péči v domovské zemi během výkonu pracovní činnosti v jiné zemi EU.

Kromě toho vám pomůžeme se získáním EWR formuláře, díky kterému získáte status poplatníka s neomezenou daňovou povinností. Budete tak mít možnost požádat o vrácení daně a získáte nárok i na různé další daňové úlevy.

Termín pro podání daňového přiznání je do 1. 5. za předchozí kalendářní rok. Termín podání přiznání za rok 2023 je do 1. 5. 2024.

Finanční úřad zpracuje podané daňové přiznání a následně vyplatí přeplatek. Celý proces trvá v průměru 1 ‑ 6 měsíců od podání daňového přiznání v řádném termínu.

Pokud bylo daňové přiznání podáno po termínu, proces zpracování a vyplacení přeplatku se může prodloužit až na 3 roky od podání přiznání.

Po podání daňového přiznání vám finančný úřad zašle daňový výměr, ve kterém bude uvedena výše daně a termín její splatnosti.

EU / EHP formulář disponuje unikátním čárovým kódem, který nizozemský finanční úřad zadává do systému. Scan formuláře má čárový kód často nečitelný a nelze ho do systému zadat. Proto potřebujeme originál dokumentu.

Formulář Jaaropgaaf / Jaaropgaave je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům na konci roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.

K podání daňového přiznání budete potřebovat tyto dokumenty:

• potvrzení o zdanitelných příjmech (Jaaropgaaf / Jaaropgaave) od každého zaměstnavatele,
• další formuláře, pokud máte jiné zdroje příjmů než ze zaměstnání (důchod, dávky v nezaměstnanosti, autorský honorář apod.),
• EHP, který dokladuje místní příjem z domovské země,
• občanský průkaz / pas,
• další dokumenty prokazující nárok na slevy na dani (rodný list dítěte...).

Pokud daňové přiznání nepodáte v termínu, finanční úřad vám zašle upomínku s výzvou k jeho podání. Nebude‑li přiznání podáno po první upomínce, obdržíte druhou upomínku.

Pokud daňové přiznání po druhé upomínce podáte, finanční úřad vám udělí pokutu ve výši 385 €. Pokuta může být udělena i za nesprávně, nebo neúplně vyplněné daňové přiznání.

Při opakovaném pozdním podání může pokuta dosáhnout až 5 514 € a rovněž vám může být zastavena výplata dávek. Rovněž vám bude provedeno automatické zdanění na základě odhadu příjmu.

O vrácení daně z Nizozemska můžete požádat až 5 let zpětně.

V roce 2024 můžete podat daňové přiznání / požádat o vratku nejpozději za rok 2019.

Termíny pro vrácení daně z Nizozemska za předchozí roky:

• daňové přiznání za rok 2019 - do 31. 12. 2024
• daňové přiznání za rok 2020 - do 31. 12. 2025
• daňové přiznání za rok 2021 - do 31. 12. 2026
• daňové přiznání za rok 2022 - do 31. 12. 2027
• daňové přiznání za rok 2023 - do 31. 12. 2028

Formulář PD U1 (Potvrzení o obdobích, která mají být zohledněna při přiznávání dávek v nezaměstnanosti), je potvrzením o zaměstnání v zahraničí, během níž za vás zaměstnavatel odváděl příspěvky na pojištění v nezaměstnanosti.

Formulář vydáva zahraniční úřad práce po skončení pracovního poměru a předkládá se úřadu práce v domovské zemi, a nebo v té zemi, ve které žádáte o dávku v nezaměstnanosti.

Dokument budete muset předložit při žádosti o dávky v nezaměstnanosti po návratu ze zahraničí do domovské země nebo do jiné země EU, kde budete žádat o dávky v nezaměstnanosti.