FAQ
Rakousko

Z Rakouska vám pomůžeme získat tyto dokumenty:

• Lohnzettel: potvrzení o zdanitelných příjmech,
• formuláře L1,
• U1: prokazuje nárok na dávky v nezaměstnanosti po návratu ze zahraničí,
• S1: opravňuje poplatníka využívat plnou zdravotní péči v domovské zemi během výkonu pracovní činnosti v jiné zemi EU.

Kromě toho vám pomůžeme se získáním EWR formuláře, díky kterému získáte status poplatníka s neomezenou daňovou povinností. Budete tak mít možnost požádat o vrácení daně a získáte nárok i na různé další daňové úlevy.

Formulář Lohnzettel je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům na konci roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.

Pro získání formuláře Lohnzettel se obraťte na vašeho zaměstnavatele a požádejte ho o vystavení formuláře. Pokud jste měli více zaměstnavatelů, budete potřebovat formulář Lohnzettel od každého z nich.

K získání formuláře U1 budete potřebovat tyto dokumenty:

• Zplnomocnění (obdržíte od nás),
• výplatní pásky nebo roční potvrzení o příjmech Lohnzettel,
• všechny pracovní smlouvy za dané období,
• další dokumenty.

Záleží vždy na vaší situaci. Rádi vám U1 formulář zajistíme. Přečtěte si, jak služba funguje a nebo rovnou vyplňte objednávkový formulář.

Formulář L1 je oficiálním dokumentem k podání rakouského daňového přiznání. Mezi přílohy k formuláři L1 patří:

• L1i - slouží jako potvrzení, že v domovské zemi nemáte žádné příjmy,
• L1k - pro uplatnění slev souvisejících s dětmi,
• L1k-bF - pro uplatnění slev ve specifických případech.

Proces získání formuláře L1i je trochu složitější. Není to veřejně dostupný dokument, tedy není možné jej jednoduše stáhnout a vyplnit. Musíte o něj požádat rakouský finanční úřad, který komunikuje pouze v němčině. Žádost se podává elektronicky, přičemž si můžete vybrat způsob doručení formuláře:

• elektronicky - při podání prostřednictvím Finanzonline,
• poštou - při podání prostřednictvím Finanzamt.

Státní důchodový příspěvek - v tomto případě nelze příspěvek refundovat, po dosažení důchodového věku je však možné napříč Evropou zažádat o důchod v dané zemi.

Soukromý důchodový příspěvek - u každé pojišťovny se podmínky liší, je však potřeba zmínit, že v případě refundace těchto příspěvků může zaniknout nárok na státní příspěvky, které vyplývají z nadstandardního připojištění nad rámec povinností.

Příspěvky na odstupné - tyto příspěvky jsou placeny zaměstnavatelem a jsou povinné stejně jako v případě státních příspěvků. Příspěvky lze vrátit formou jednorázové platby, a to pouze pro nerezidenty EU. Proces je možný započít po 5 letech od ukončení pracovního poměru (tedy pokud jste v Rakousku pracovali do 1. 5. 2024, o příspěvky budete moci zažádat od 1.  5.  2029).

Státní příspěvky není možné refundovat. Zažádat o důchod v Rakousku může každý, kdo zde odváděl alespoň 180 měsíců státní důchodové příspěvky a dosáhl důchodového věku, který je u mužů 65 let a u žen 60 let (důchodový věk platný v roce 2023).

O refundaci příspěvků na odstupném si může zažádat pouze nerezident EU. EU rezident bude tyto příspěvky čerpat, až dosáhne důchodového věku, není tedy možné je refundovat.

K získání příspěvků na odstupném budete potřebovat tyto dokumenty:

• pracovní smlouvu,
• ID (občanský průkaz / pas),
• název pojišťovací společnosti, u které jste pojištěni.

O soukromé příspěvky na důchod si může zažádat kdokoliv, kdo si na ně přispíval. Proces se liší podle toho, u jaké společnosti jste pojištěni. Existuje možnost, že refundací přijdete o státní příspěvky související s tímto pojištěním. O refundaci si může zažádat rezident i nerezident EU.

Přídavky na děti (Familienbeihilfe) jsou finančním příspěvkem pro rodiče dětí, které jsou určeny na výchovu a výživu dětí / dítěte.

Více o přídavcich na děti - Familienbeihilfe - naleznete v článku na blogu.

Výše dětských přídavků se odvíjí od věku dítěte.

ZDE naleznete nejen aktuální měsíční sazby dětských přídavků, ale také sazby za předchozí roky.

O dětské přídavky z Rakouska (Familienbeihilfe) můžete požádat až 5 let zpětně.

Základním předpokladem pro vznik nároku na přídavky je povinné sociální pojištění v Rakousku, které automaticky získáváte v souvislosti s vaším zaměstnáním. To znamená, že pokud pracujete v Rakousku, jste povinně sociálně pojištěni a pravděpodobně máte nárok na přídavky.

Nárok na přídavky vzniká i v případě, že jeden z rodičů pracuje v Rakousku a děti žijí v domovské zemi nebo v jiné zemi EU s druhým rodičem.

S vyřízením přídavků vám rádi pomůžeme. Přečtěte si, jak to funguje a nebo rovnou vyplňte objednávkový formulář.

Mohou nastat tyto situace:

• jsou‑li rodiče manželé, může o tuto dávku požádat kterýkoli z rodičů, ale vždy pouze jeden rodič,
• je‑li matka dítěte svobodná nebo rozvedená, může podat žádost pouze matka,
• jsou‑li rodiče rozvedeni a dítě žije ve společné domácnosti s otcem (otec je jediným zákonným zástupcem), může podat žádost pouze otec.

Ano, dětské přídavky můžete pobírat ve své domovské zemi a požádat o ně i v Rakousku. Přídavky z Rakouska se vypočítají tak, že konečný součet dávek z obou zemí se bude rovnat maximální částce v Rakousku.

Žádost o vyrovnávací dávku z Rakouska podává ten rodič, který žije s dítětem v domovské zemi.

Druhý rodič pracující v Rakousku doloží k žádosti potvrzení o příjmu ze zaměstnání nebo výplatní pásky, OSVČ dokládá živnostenský list.

Pokud má jeden z rodičů podezření, že druhý rodič pobírá přídavky neoprávně, je třeba kontaktovat příslušný rakouský úřad FinanzOnline se žádostí o prověření.

Když dítě dovrší 18 let, dětské přídavky budou vypláceny pouze z důvodu:

• studia na vysoké škole do 24 let,
• přípravy na budoucí povolání do 24 let,
• dobrovolnické činnosti ve schválené organizaci do 25 let,
• zdravotního postižení do 25 let.

Ne. Žádost o dětské přídavky po dovršení 18 let dítěte podává rodič. Jsou‑li splněny podmínky pro pobírání přídavků na dítě od 18 let, přídavky jsou vypláceny rodičům. Dítě může požádat, aby byly přídavky vypláceny na jeho bankovní účet. Je k tomu ale potřebný písemný souhlas rodiče.

K žádosti je třeba doložit:

• formulář E 411,
• rodný list dítěte / dětí,
• pracovní smlouvu,
• oddací list / rozsudek o rozvodu / úmrtní list,
• potvrzení o návštěvě školy (u školopovinných dětí),
• potvrzení o studiu prostřednictvím formuláře E 402 (u dětí studujících na VŠ).

Získání dětských přídavků trvá v průměru 2 ‑ 6 měsíců.

Termín pro podání daňového přiznání je do:

• 30. dubna - v papírové podobě,
• 30. června - v elektronické podobě

za předchozí kalendářní rok.

Termín podání přiznání za rok 2023 je do 30. dubna 2024 v papírové podobě a do 30. června 2024 v elektronické podobě.

O vrácení daně z Rakouska můžete požádat až 5 let zpětně.

V roce 2024 můžete podat daňové přiznání / požádat o vratku nejpozději za rok 2019.

Termíny pro vrácení daně z Rakouska za předchozí roky:

• daňové přiznání za rok 2019 - do 31. 12. 2024
• daňové přiznání za rok 2020 - do 31. 12. 2025
• daňové přiznání za rok 2021 - do 31. 12. 2026
• daňové přiznání za rok 2022 - do 31. 12. 2027
• daňové přiznání za rok 2023 - do 31. 12. 2028

V Rakousku existuje 3denní ochranní lhůta, která se vztahuje na všechny daně. Po těchto třech dnech finanční úřad udělí pokutu za pozdní podání přiznání ve výši 2 % z daně.

V rakouském daňovém přiznání si můžete odečíst tyto výdaje:

• obecné - jde o výdaje související se zaměstnáním, vzděláním či hledáním si práce (cestovní náklady, náklady na kurzy, poplatky na mobilní telefon),
• ostatní (home office, rodinný bonus, dodatečné pojištění),
• mimořádné - jde o výdaje související s chronickým onemocněním nebo postižením. Patří sem i náklady na zubaře či na lékařské pomůcky.

K podání daňového přiznání budete potřebovat tyto dokumenty:

• potvrzení o zdanitelných příjmech (Lohnzettel) od každého zaměstnavatele,
• formulář L1i, pokud jste v Rakousku pracovali méně než 6 měsíců,
• formulář EU/EWR (Bescheinigung EU/EWR),
• další dokumenty prokazující nárok na slevy na dani (rodný list dítěte...).

Formulář Lohnzettel (L16) je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům na konci roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.

Pro získání formuláře Lohnzettel se obraťte na vašeho zaměstnavatele a požádejte ho o vystavení formuláře. Pokud jste měli více zaměstnavatelů, budete potřebovat formulář Lohnzettel od každého z nich.

Formulář L1i je přílohou k formuláři L1. Slouží jako doklad, že v České republice nemáte žádné příjmy a jediným zdrojem vašich příjmů jsou příjmy z Rakouska. Na základě tohoto formuláře budete považován za rakouského daňového rezidenta a můžete tak čerpat další výhody rakouského daňového systému.

Finanční úřad zpracuje podané daňové přiznání a následne vyplatí přeplatek. Celý proces trvá v průměru 2 ‑ 8 měsíců od podání daňového přiznání.

Po podání daňového přiznání vám finanční úřad zašle daňový výměr, ve kterém bude uvedena výše daně a termín její splatnosti.

Finanční úřad může zaslat zamítnutí vyměření daně / vyplacení přeplatku z několika důvodů: chybí povinná příloha daňového přiznání, daňové přiznání není vyplněno správně atd.

S vyřízením dopisu vám rádi pomůžeme. Sjednejte si konzultaci a náš daňový specialista se s vámi spojí. Přečtěte si, jak konzultace funguje a nebo rovnou vyplňte objednávkový formulář.

Povinnost podat přiznání v Rakusku závisí na několika faktorech. V určitých případech máte povinnost podat přiznání, pokud:

• máte v Rakousku neomezenou daňovou povinnost,
• dosáhnete příjem vyšší než 11 693 € (částka platná pro zdaňovací období 2023),
• máte více příjmů podléhajících dani z příjmu,
• vás finanční úřad vyzval k jeho k podání,
• máte příjem z podnikání,
• máte příjem z prodeje nemovitosti, ze které jste zapatili daň z příjmu.

Daňové přiznání můžete podat i dobrovolně (pokud se na vás nevztahuje povinnost podání) a získat zpět část zaplacených daní a také uplatnit veškeré zákonné zvýhodnění a slevy.

Formulář PD U1 (Potvrzení o obdobích, která mají být zohledněna při přiznávání dávek v nezaměstnanosti), je potvrzením o zaměstnání v zahraničí, během níž za vás zaměstnavatel odváděl příspěvky na pojištění v nezaměstnanosti.

Formulář vydáva zahraniční úřad práce po skončení pracovního poměru a předkládá se úřadu práce v domovské zemi, a nebo v té zemi, ve které žádáte o dávku v nezaměstnanosti.

Dokument budete muset předložit při žádosti o dávky v nezaměstnanosti po návratu ze zahraničí do domovské země nebo do jiné země EU, kde budete žádat o dávky v nezaměstnanosti.