FAQ
Německo

Pachtovní smlouva vyjadřuje vztah mezi nájemcem a pronajímatelem. To znamená, že nájemce může určitou věc nejen užívat, ale může z ní dosahovat i zisk (zemědělec jako nájemce může obdělávat pole a zároveň si z ní může ponechat úrodu a zisk). Pronajímatel za to obdrži platbu - pachtovné.

Více informací o PACHTu naleznete v článku na blogu.

Formulář PD U1 (Potvrzení o obdobích, která mají být zohledněna při přiznávání dávek v nezaměstnanosti), je potvrzením o zaměstnání v zahraničí, během níž za vás zaměstnavatel odváděl příspěvky na pojištění v nezaměstnanosti.

Formulář vydáva zahraniční úřad práce po skončení pracovního poměru a předkládá se úřadu práce v domovské zemi, a nebo v té zemi, ve které žádáte o dávku v nezaměstnanosti.

Dokument budete muset předložit při žádosti o dávky v nezaměstnanosti po návratu ze zahraničí do domovské země nebo do jiné země EU, kde budete žádat o dávky v nezaměstnanosti.

K získání formuláře U1 budete potřebovat tyto dokumenty:

• Zplnomocnění (obdržíte od nás),
• výplatní pásky nebo roční potvrzení o příjmech Lohnbescheinigung,
• všechny pracovní smlouvy za dané období,
• další dokumenty.

Záleží vždy na vaší situaci. Rádi vám U1 formulář zajistíme. Přečtěte si, jak služba funguje a nebo rovnou vyplňte objednávkový formulář.

Nejnižší sazba je aktuálně 14 %, tzv. sazba vstupní daně. Od těchto 14 % se daňová sazba progresivně zvyšuje s rostoucím zdanitelným příjmem až do nejvyšší daňové sazby 42 %.

Více o dani z příjmu z pronájmu v Německu naleznete v článku na blogu.

Největším rozdílem mezi krátkodobými pronájmy a klasickými pronájmy je doba pronájmu.

Krátkodobí pronajímatelé mohou svou nemovitost pronajímat maximálně 6 měsíců, u klasických pronájmů je smlouva minimálně na 15 měsíců v závislosti na typu smlouvy.

Doba krátkodobého pronájmu je obvykle několik dní až několik týdnů, vždy však méně než 6 měsíců.

Více informací o pronájmu nemovitostí v Německu naleznete v článku na blogu.

Pokud jsou části bytu nebo rodinného domu obývaného vlastníkem nebo jiného domu užívaného poplatníkem jako celek dočasně pronajímány a příjem z toho nepřesáhne ve zdaňovacím období 520 €, lze se souhlasem poplatníka od zdanění příjmu z důvodu zjednodušení upustit.

Mezi nejčastěji odečitatelné výdaje související s pronájmem nemovitosti patří:

• daň z nemovitosti,
• úvěrové náklady,
• účetní náklady,
• náklady na opravu a renovaci nemovitosti,
• cestovní náklady,
• pojistné,
• náklady na provoz nemovitosti,
• náklady na financování (odhad, notář, poplatky za katastr nemovitostí),
• náklady na reklamu,
• úklid ulic, odvoz odpadu,
• dluhové úroky z financování pronájmu nemovitosti,
• odpisy budovy.

Více informací o pronájmu nemovitostí v Německu naleznete v článku na blogu.

Každý, kdo má povinnost podat daňové přiznání, musí podat přiznání za zdaňovací období 2023 do 30. září 2024.

Pokud daňové přiznání vyplňuje daňový poradce nebo sdružení pro pomoc podání daňového přiznání, prodlužuje se lhůta pro podání, a to do 31. července 2025.

Pokud podáte daňové přiznání dobrovolně, máte 4 roky na podání daňového přiznání finančnímu úřadu, tedy do 31. prosince 2027 za rok 2023.

Pokud termín nestihnete, musíte počítat s pokutou.

U soukromých prodejců domů je dosažený zisk zdanitelný pouze za určitých podmínek. Takzvaná spekulační doba má zabránit tomu, abyste nemovitost kupovali pouze za účelem jejího dalšího prodeje za výhodnější cenu v závislosti na situaci na trhu. Zůstanete osvobozeni od daně, pokud splníte následující podmínky:

• nemovitost prodáváte 10 let po koupi,
• nemovitost prodáváte dříve než po 10 letech od koupi, ale můžete prokázat, že jste ji poslední tři roky sami užívali.

Pokud nesplníte podmínky pro spekulační období, musíte prodej své nemovitosti přiznat v daňovém přiznání k dani z příjmů za příslušný rok. Podle toho finanční úřad vypočítá spekulační daň, která může činit až 40 % zisku.

Více informací o prodeji nemovitosti v Německu naleznete v článku na blogu.

Do nákladů lze zahrnout tyto položky:

• provize pro realitní makléře jak při nákupu, tak při prodeji,
• notář: vnitřní náklady a soudní výlohy (zápis do katastru nemovitostí),
daň z převodu nemovitosti,
• renovační práce a modernizační opatření během prvních tří let po koupi nemovitosti (jedná se o pořizovací náklady a lze je tedy odečíst od zisku),
• náklady na reklamu vzniklé během prodeje (reklama na internetu nebo příprava expozic),
• renovační práce pro dosažení optimálního prodejního výsledku.

Více informací o prodeji nemovitosti naleznete v článku na blogu.

Z Německa vám pomůžeme získat tyto dokumenty:

• Lohnsteuerbescheinigung: potvrzení o zdanitelných příjmech,
• U1: prokazuje nárok na dávky v nezaměstnanosti po návratu ze zahraničí,
• S1: opravňuje poplatníka využívat plnou zdravotní péči v domovské zemi během výkonu pracovní činnosti v jiné zemi EU.

Kromě toho vám pomůžeme se získáním EWR formuláře, díky kterému získáte status poplatníka s neomezenou daňovou povinností. Budete tak mít možnost požádat o vrácení daně a získáte nárok i na různé další daňové úlevy.

Formulář Lohnbescheinigung je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům na konci roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.

Pro získání formuláře Lohnbescheinigung se obraťte na vašeho zaměstnavatele a požádejte ho o vystavení formuláře. Pokud jste měli více zaměstnavatelů, budete potřebovat formulář Lohnbescheinigung od každého z nich.

O změnu daňové třídy musíte požádat příslušný finanční úřad Finanzamt. Žádost můžete podat:

• elektronicky - prostřednictvím online daňového portálu Elster,
• poštou - místně příslušnému finančnímu úřadu.

Oficiálně máte právo změnit daňovou třídu jednou ročně.

Více informací o daňových třídách naleznete v článku na blogu.

Termín pro podání daňového přiznání za rok 2023 je:

• do 2. září 2024 - v řádném termínu,
• do 2. června 2025 - s daňovým poradcem.

Německé daňové přiznání můžete podat až 4 roky zpětně.

V roce 2024 lze požádat o vratku nejpozději za rok 2020.

Termíny pro vrácení daně z Německa za předchozí roky:

• daňové přiznání za rok 2020 - do 31. 12. 2024
• daňové přiznání za rok 2021 - do 31. 12. 2025
• daňové přiznání za rok 2022 - do 31. 12. 2026
• daňové přiznání za rok 2023 - do 31. 12. 2027

Za nepodání daňového přiznání v termínu vám může být uložena pokuta ve výši od 100 do 25 000 €.

Výše pokuty závisí na různých faktorech - finanční situace poplatníka, ale také součinnost vůči úřadům.

V německém daňovém přiznání si můžete odečíst:

• cestovní náklady,
• náklady na vedení dvojité domácnosti,
• náklady na pracovní oblečení,
• na stěhování,
• na telefon a internet,
• poplatky spojeny s docházkou dítěte do školy.

K podání daňového přiznání potřebujete tyto dokumenty:

• potvzení o zdanitelných příjmech - Lohnsteuerbescheinigung,
• formulář EU/EWR (Bescheinigung EU/EWR) - je povinnou přílohou německého daňového přiznání
• další dokumenty pro uplatnění slev (rodný list dítěte apod.).

Více informací o potřebných dokumentech naleznete v článku na blogu.

Lohnsteuerbescheinigung je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům na konci roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.

Němečtí zaměstnavatelé musí vystavit formulář Lohnsteuerbescheinigung zaměstnancům do 28. února každého kalendářního roku za předchozí rok.

Více informací o Lohnsteuerbescheinigung naleznete v článku na blogu.

Steuer ID je 11místní daňové identifikační číslo, které usnadňuje komunikaci v daňových, ekonomických a administrativních záležitostech.

Německý finanční úřad vám Steuer ID přiřadí automaticky po přihlášení k pobytu.

Více o Steuer ID naleznete v článku na blogu.

Můžete opustit zemi, ale je nutné, abyste uhradili dluh dle dodaných instrukcí, které jsou uvedeny na potvrzení z finančního úřadu.

Finanční úřad zpracuje podané daňové přiznání a následne vyplatí přeplatek. Celý proces trvá v průměru 1 ‑ 6 měsíců od podání daňového přiznání.

Daň je nutné uhradit nejpozději do termínu určeného k podání daňového přiznání, a to do 2. 9. 2024.

Daň za rok 2023 je nutné uhradit do 2. 9. 2024.

Pokud za vás daňové přiznání podává daňový poradce, termín pro podání se prodlužuje do 2. 6. 2025. Do tohoto termínu je nutné také zaplatit dlužnou daň.

Více informací o termínech naleznete v článku na blogu.

O příspěvky, o které jste ještě nežádali, můžete zažádat zpětně až do roku 1995.

Vrácení příspěvků na penzijní pojištění znamená, že při splnění určitých podmínek (např. nejste občanem EU) můžete mít nárok až na 100 % zaplacených penzijních příspěvků v Německu, které můžete získat zpět. Podáním žádosti oznámíte Německé správě sociálního zabezpečení, že jste opustili Německo / EU, takže není dále nutné, aby si vaše příspěvky na důchodové pojištění nechali.

Pokud jste občanem EU, můžeme vám ověřit, že vaše domácí instituce správně eviduje všechny odpracované roky v Německu, aby byly zahrnuty do vašeho celkového důchodového nároku.

S vyřízením příspěvků vám rádi pomůžeme. Přečtěte si, jak to funguje a nebo rovnou vyplňte objednávkový formulář.

Přídavky na děti (Kindergeld) jsou finančním příspěvkem pro rodiče dětí, které jsou určeny na výchovu a výživu dětí / dítěte.

S vyřízením přídavků vám rádi pomůžeme. Přečtěte si, jak to funguje a nebo rovnou vyplňte objednávkový formulář.

Základním předpokladem pro vznik nároku na přídavky je povinné sociální pojištění v Německu, které automaticky získáváte v souvislosti s vaším zaměstnáním. To znamená, že pokud pracujete v Německu, jste povinně sociálně pojištěni a pravděpodobně máte nárok na přídavky.

Nárok na přídavky vzniká i v případě, že jeden z rodičů pracuje v Německu a děti žijí v domovské zemi a nebo v jiné zemi EU s druhým rodičem.

Více informací o nároku na dětské přídavky v Německu naleznete v článku na blogu.

Dětské přídavky se od ledna 2023 zvýšily na 250 EUR měsíčně na každé dítě. Stejná částka platí i v roce 2024.

Více o výši dětských přídavků v Německu naleznete v článku na blogu.

O dětské přídavky z Německa (Kindergeld) můžete požádat až 6 měsíců zpětně.

Ano, dětské přídavky můžete pobírat ve své domovské zemi a požádat o ně také v Německu.

Nárok na dětské přídavky vzniká v té zemi, kde dítě žije (pokud je tam jeden z rodičů zaměstnán). Pokud je rodič v domovské zemi na mateřské nebo rodičovské dovolené anebo je nezaměstnaný, o dětské přídavky lze žádat pouze v domovské zemi.

Pokud jsou dětské přídavky vypláceny v domovské zemi, v Německu je možné požádat o vyrovnávací dávku. Německý úřad Familienkasse na základě žádosti vypočítá nárok na přídavky a výslední částku dorovná k částce přídavků vyplácených v domovské zemi.

Konečný součet dávek z obou zemí se bude rovnat maximální částce v Německu.

Více informací o dětských přídavcích v Německu naleznete v článku na blogu.

Žádost o vyrovnávací dávku z Německa podává ten rodič, který žije s dítětem v domovské zemi.

Druhý rodič pracující v Německu doloží k žádosti potvrzení o příjmu ze zaměstnání nebo výplatní pásky, OSVČ dokládá živnostený list.

Pokud má jeden z rodičů podezření, že druhý rodič pobírá přídavky neoprávně, je třeba kontaktovat příslušný neměcký úřad Familienkasse se žádostí o prověření.

Když dítě dovrší 18 let, dětské přídavky budou vypláceny pouze z důvodu:

• evidence nezaměstnaného dítěte na úřadě práce do 21 let (pokud si dítě hledá práci),
• studia na vysoké škole do 25 let,
• přípravy na budoucí povolání do 25 let,
• dobrovolnické činnosti ve schválené organizaci do 25 let,
• zdravotního postižení dítěte v neomezeném trvání.

Ne. Žádost o dětské přídavky po dovršení 18 let dítěte podává rodič. Jsou‑li splněny podmínky pro pobírání přídavků na dítě od 18 let, přídavky náleží a budou zaslány rodičům. Výjimkou je neplnění vyživovací povinnosti ze strany rodiče. Za těchto okolností může dítě požádat, aby se přídavky vypláceli přímo jemu.

K žádosti je třeba doložit:

• formulář E 411,
• rodný list dítěte - k prokázání existence dítěte,
• oddací list / rozsudek o rozvodu / úmrtní list - k prokázání rodinného stavu,
• výplatní pásky / roční zůčtování / Steuer ID - pro dokladování příjmu.

Získání dětských přídavků trvá v průměru 1 ‑ 3 měsíců.