FAQ
Lucembursko - Daňové přiznání

Termín pro podání daňového přiznání je do 31. 12. za předchozí kalendářní rok. Termín podání přiznání za rok 2023 je do 31. 12. 2024.

O vrácení daně z Lucemburska můžete požádat 1 rok zpětně.

V roce 2024 můžete podat daňové přiznání / požádat o vratku pouze za daňový rok 2023.

Za pozdní podání daňového přiznání vám může být uložena pokuta v podobě navýšení daně o 10 %. Kromě toho vám může být uložena pokuta od 25 € do 250 €.

Za nepodání daňového přiznání vám může být provedeno automatické zdanění na základě odhadu příjmu.

Ne, kromě zaplacení pokuty je nutné podat i daňové přiznání.

K podání daňového přiznání budete potřebovat tyto dokumenty:

• potvrzení o zdanitelných příjmech (Certificat de salaire) od každého zaměstnavatele,
• EWR, který dokladuje místní příjem z domovské země,
• občanský průkaz / pas,
• oddací list nebo rodný list dítěte, pokud existuje.

Formulář Certificat de salaire je tiskopis, který musí dát každý zaměstnavatel svým zaměstnancům na konci roku. Je to potvrzení o ročních příjmech zaměstnance a sražené daně z každé měsíční mzdy za předchozí kalendářní rok.

Finanční úřad zpracuje podané daňové přiznání a následne vyplatí přeplatek. Celý proces trvá v průměru 2 ‑ 12 měsíců od podání daňového přiznání.

Ano, manželé mohou podat společné daňové přiznání a získat tak možnou vyšší refundaci. Vyplatí se to pouze v případě, že je čistý příjem manžela / ky nižší než 13 000 EUR.

Po podání daňového přiznání vám finančný úřad zašle daňový výměr, ve kterém bude uvedena výše daně a termín její splatnosti.

Fyzickým osobám v Lucembursku je přiřazena daňová třída. Existují 3 daňové třídy:

• třída 1 pro svobodné osoby,
• třída 1a pro svobodné osoby s dítětem a pro svobodné osoby, které dosáhly k 1. lednu věku 65 let,
• třída 2 pro ženaté / vdané osoby a osoby v registrovaném partnerství (za určitých podmínek).

Ženaté / vdané osoby, které jsou nerezidenty a nežijí odděleně, spadají do třídy 1. Při splnění určitých podmínek mohou zažádat, aby měly výhody jako daňoví rezidenti a byly zařazeny do třídy 2 (obecně daňová třída pro rezidenty a neoddělené manželské páry). V tomto případě pak musí podat společné daňové přiznání.

Identifikační číslo / číslo souboru (Numéro de dossier či Matricule) je 11místné číslo, které je vydáváno lucemburským daňovým poplatníkům. Číslo je uvedeno v dopisech, které obdržíte od lucemburského finančního úřadu, když budete muset podat daňové přiznání. Toto číslo si pečlivě uchovejte, potřebujete ho k podání daňového přiznání.

Povinnost podat přiznání v Lucembursku závisí na několika faktorech. V určitých případech máte povinnost podat přiznání, například pokud máte příjem z více zaměstnání nebo v Lucembursku podnikáte.

Existují také specifické situace, kdy se vám dobrovolné podání přiznání může vyplatit, například k získání přeplatku na dani díky daňovým úlevám a odpočtům.