Kanadské daně z příjmu: co byste o nich měli vědět?

Pracujete nebo jste již pracovali v Kanadě? Shrnuli jsme pro vás princip daně z příjmu fyzických osob země javorového listu pěkně do jednoho článku.

Pracovali jste v Kanadě v minulých letech? Zažádejte si o vrácení daně. Stejně jako většina vyspělých zemí má i Kanada systém progresivního zdanění. Navíc se zde neplatí jedna daň z příjmu, ale hned dvě – federální daň z příjmu a provinční nebo teritoriální daň. Třetí položkou, o kterou se vám příjem sníží, je Canadian Pension Plan – povinné pojištění na starobní důchod, jehož sazba je 3 % ze zdanitelného příjmu. Po odchodu ze země máte právo na částečné vrácení. O tom ale zase někdy jindy.

Stejně jako u nás i v Kanadě je plátcem daně zaměstnavatel. Zatímco v mnoha zemích jsou studenti zproštěni od placení daní, v Kanadě platí daně všichni zaměstnanci starší osmnácti let.

Federální daň

Federální daň z příjmu má pět možných sazeb (15 %, 20,5 %, 26 %, 29 % a 33 %), které vyplývají z výše samotného příjmu. Na co si ale musíme dát pozor je, že se výše daně vždy vypočítává ,,postupně‘‘.

Příklad: Máte-li například v roční příjem $100,000, vypočítáme výši daně následovně:

1. 15 % z $49,020 = $7,353
2. 20.5 % z $49,020 = $10,049
3. 26 % ze zbývajících $1,959 = $509
4. $7,353 + $10,049 + $509 = $17,911 – celková federální daň

Provinční (teritoriální) daň

Kromě daně placené federaci se vám příjem sníží také o daně odváděné provincii či teritoriu, ve kterém pracujete. Sazba těchto daní se vedle výše příjmu liší i podle toho, kde se v Kanadě nacházíte – každá provincie (teritorium) má vlastní pravidla. Postup výpočtu provinční daně je stejný jako u daně federální.

Příklad: Máte-li v Ontariu roční příjem $100,000, vypočítáme výši daně následovně:

1. 5.05% z $45,142 = $2,280
2. 9.15% z $45,145 = $4,131
3. 11.16% z $9,713 = $1,084
4. $2,280 + $4,131 + $1,084 = $7,495 – celková provinční daň

Co potřebujete ke zpracování daňového přiznání?

K vypracování daňového přiznání budete potřebovat následující:

• kanadské číslo sociálního zabezpečení (social security number),
• T-slip formulář nebo RL-slip formulář (od zaměstnavatele),
• důkazy jiných příjmů (například z akcií či pronájmu),
• doklady ke slevám na dani (výdaje na zdravotní péči, dary, školkovné, atd.),
• data z minulých zdaňovacích období.

Kdy podat přiznání?

Daňoví poplatníci, kteří nejsou OSVČ musí daňové přiznání podat do 30. dubna následujícího roku. Osoby samostatně výdělečně činné mohou s podáním počkat až do 15. června. I v druhém případě se ale doporučuje podávat přiznání do konce dubna. Pokud vám bude stanoven nedoplatek, kanadský daňový úřad vám vyměří úrok, který se počítá od 30. dubna.