Práce v Německu versus daňové přiznání

Máte povinnost podat daňové přiznání v Německu? Jaké jsou náležitosti související s daňovým přiznáním? Pokud nemáte povinnost podat daňové přiznání, můžete jej podat dobrovolně a požádat tak o vrácení daní.

Formuláře pro podání daňového přiznání

Daňové přiznání je potřeba podat na oficiálních formulářích, které jsou k dispozici na příslušných německých úřadech práce, lze si je stáhnout online. Jako zaměstnanec, který nemá jiný zdanitelný příjem (kromě příjmu z kapitálového majetku, z pronájmu nebo z leasingu) se můžete rozhodnout, zda podáte daňové přiznání v papírové formě nebo elektronicky.

Dokumenty potřebné k podání daňového přiznání

Nejdůležitějším dokumentem k německému daňovému přiznání je roční zúčtování, resp. Lohnsteuerbescheinigung. Roční zúčtování obsahuje kromě vašich příjmů i odvody a daně, které jste v průběhu roku odvedli. Uvedený formulář vám zaměstnavatel musí vystavit po ukončení daňového roku.

Dalším důležitým dokumentem je formulář EU/EWR (Bescheinigung EU/EWR), který je povinnou přílohou německého daňového přiznání. Formulář obsahuje vaše příjmy mimo Německo. Vystavuje jej finanční úřad ve vaší domovské zemi, a to na základě podaného daňového přiznání v domovské zemi. Z uvedeného vyplývá, že daňové přiznání nepodáváte pouze v Německu, ale také v domovské zemi, a to i za předpokladu, že jste v domovské zemi neměli žádné příjmy. Samozřejmě, v tomto případě se uplatňují metody k zamezení dvojího zdanění.

Co si můžete odečíst v daňovém přiznání?

K odečtení daně slouží tzv. odčitatelné položky, které představují náklady spojené s vykonáváním vaší práce.

V Německu se náklady dělí do tří základních kategorií:

1. Werbungskosten - náklady spojené se zabezpečením, získáním a udržením příjmu.
2. Sonderausgaben - příspěvky do fondů a pojišťoven.
3. Außergewöhnliche Belastung - náklady spojené s neobvyklými životními situacemi, např. náklady na zdravotní péči, které nejsou hrazeny základním zdravotním pojištěním.

Přečtěte si také:

Mám povinnost podat německé daňové přiznání?

V Německu nemají všichni daňoví poplatníci povinnost podávat daňové přiznání, každý na to ale má právo a to dokonce i zpětně za poslední čtyři roky.

Mezi nejčastěji uplatňované odčitatelné položky patří:

1. cestovní náklady (cesta z domova do práce, cesty domů za rodinou),
2. vedení dvojité domácnosti,
3. náklady na pracovní oblečení,
4. náklady na stěhování,
5. náklady na telefon a internet,
6. poplatky spojené s docházkou dítěte do školy/školky (školné).

Vyšší přeplatek na dani můžete dosáhnout i díky těmto dokumentům:

• smlouva o pronájmu bytu v Německu,
• pojistné smlouvy,
• účty za lékařské ošetření a léky.

Nezapomeňte si všechny doklady související s vašimi výdaji pečlivě uchovat. Kopie dokladů je nutné přiložit k daňovému přiznání.

Termín daňového přiznání za rok 2023 a 2024

Obvyklým termínem pro podání daňového přiznání je 31. červenec. V souvislosti s pandemií koronaviru byl přijat čtvrtý zákon o Corona Tax Assistance, v jehož rámci byly upraveny termíny pro podání daňového přiznání za rok 2023. V roce 2025 opět platí původní termíny a daňové přiznání za rok 2024 se podává v standardní lhůtě:

Zpracování žádosti

Vrácení daně, resp. přeplatku na dani vám vyřídíme v rozpětí tří až čtyř měsíců. Vaši žádost a všechny potřebné dokumenty zpracujeme online, čímž zajistíme brzké vrácení daně. K online zpracování žádosti budeme potřebovat:

• formulář EWR, resp. potvrzení o místním příjmu,
• dokument POA, resp. zmocnění k právnímu zastupování (scan),
• občanský průkaz,
• oddací list,
• rodný list dítěte,
• potvrzení o příjmu.
  

Více o našich službách naleznete na www.neotax.eu/cs.