Práca v Nemecku verzus daňové priznanie

Máte povinnosť podať nemecké daňové priznanie v Nemecku? Aké sú náležitosti súvisiace s daňovým priznaním? Ak aj nemáte povinnosť podať daňové priznanie, môžete ho podať dobrovoľne a požiadať tak o vrátenie daní.

Formuláre na podanie daňového priznania

Daňové priznanie je potrebné podať na oficiálnych formulároch, ktoré sú k dispozícii na príslušných nemeckých úradoch práce a je možné stiahnuť si ich online. Ako zamestnanec, ktorý nemá iný zdaniteľný príjem (okrem príjmu z kapitálového majetku, z prenájmu alebo z lízingu) sa môžete rozhodnúť, či podáte daňové priznanie v papierovej forme alebo elektronicky.

Dokumenty potrebné k podaniu daňového priznania

Najdôležitejším dokumentom k nemeckému daňovému priznaniu je ročné zúčtovanie, resp. Lohnsteuerbescheinigung. Ročné zúčtovanie obsahuje okrem vašich príjmov aj odvody a dane, ktoré ste počas roka odviedli. Uvedené tlačivo vám zamestnávateľ musí vystaviť po skončení daňového roka.

Ďalším dôležitým dokumentom je formulár EU/EWR (Bescheinigung EU/EWR), ktorý je povinnou prílohou nemeckého daňového priznania. Formulár obsahuje vaše príjmy mimo Nemecka. Vystavuje ho daňový úrad vo vašej domovskej krajine a to na základe podaného daňového priznania v domovskej krajine. Z uvedeného vyplýva, že daňové priznanie nepodávate len v Nemecku, ale aj v domovskej krajine a to aj za predpokladu, že ste v domovskej krajine nemali žiadne príjmy. Samozrejme, v tomto prípade sa uplatňujú metódy na zabránenie zamedzenie dvojitého zdanenia.

Čo si môžete odpočítať v daňovom priznaní?

Na odpočet dane slúžia tzv. odpočítateľné položky, ktoré predstavujú náklady spojené s vykonávaním vašej práce.

V Nemecku sa náklady delia do troch základných kategórií:

1. Werbungskosten - náklady spojené so zabezpečením, získaním a udržaním príjmu.
2. Sonderausgaben - príspevky do fondov a poisťovní.
3. Außergewöhnliche Belastung - náklady spojené s neobvyklými životnými situáciami, napr. náklady na zdravotnú starostlivosť, ktoré nie sú hradené základným zdravotným poistením.

Prečítajte si aj

Pracoval/a som v Nemecku. Musím podať daňové priznanie?

V Nemecku nemajú všetci daňovníci povinnosť podávať daňové priznanie, každý však môže, a to dokonca aj spätne za posledné štyri roky.

Medzi najčastejšie uplatňované odpočítateľné položky patria:

1. cestovné náklady (cesty z domu do práce, cesty domov za rodinou),
2. vedenie dvojitej domácnosti,
3. náklady na pracovné oblečenie,
4. náklady na sťahovanie,
5. náklady na telefón a internet,
6. poplatky spojené s dochádzkou dieťaťa do školy/škôlky (školné).

Vyšší preplatok na dani môžete dosiahnuť aj vďaka týmto dokumentom:

• zmluva o prenájme bytu v Nemecku,
• poistné zmluvy,
• účty za lekárske ošetrenie a lieky.

Nezabudnite si všetky doklady súvisiace s vašimi výdavkami starostlivo uchovať. Kópie dokladov je potrebné priložiť k daňovému priznaniu.

Termín daňového priznania za rok 2023 a 2024

Obvyklým termínom pre podanie daňového priznania je 31. júl. V súvislosti s pandémiou koronavírusu bol prijatý štvrtý zákon o Corona Tax Assistance, v rámci ktorého boli upravené termíny pre podanie daňového priznania za rok 2023. V roku 2025 opäť platia pôvodné termíny a daňové priznanie za rok 2024 sa podáva v štandardnej lehote:

Spracovanie žiadosti

Vrátenie dane, resp. preplatku na dani vám vybavíme v rozpätí troch až štyroch mesiacov. Vašu žiadosť a všetky potrebné dokumenty spracujeme online, čím zabezpečíme skoré vrátenie dane. K online spracovaniu žiadosti budeme potrebovať:

• formulár EWR, resp. potvrdenie o miestnom príjme,
• dokument POA, resp. splnomocnenie na právne zastupovanie (scan),
• občiansky preukaz,
• sobášny list,
• rodný list dieťaťa,
• potvrdenie o príjme.

Viac o našich službách nájdete na www.neotax.eu/sk.