Németországi munkavállalás kontra adó-visszatérítés

Kötelező az adóbevallás benyújtása Németországban? Milyen előfeltételei vannak az adóbevallás benyújtásának? Ha nem is köteles adóbevallást benyújtani, szabadon megteheti és adó-visszatérítést kérhet.

Adóbevallási űrlapok

Adóbevallását a helyi német munkaügyi hivatalokban elérhető hivatalos űrlapokon kell benyújtania, és letöltheti azokat online. Egyéb adóköteles jövedelemmel nem rendelkező munkavállalóként (a tárgyi eszközből, bérleti díjból vagy lízingből származó bevételen kívül) választhat, hogy papíron vagy elektronikusan nyújtja be adóbevallását.

Az adóbevallás kitöltéséhez szükséges dokumentumok

A német adóbevallás legfontosabb dokumentuma az éves bér- és adókimutatás vagy Lohnsteuerbescheinigung. Az éves kimutatás a bevétele mellett tartalmazza az év közben befizetett illetékeket és adókat is. Ezt a nyomtatványt a munkáltatónak az adóév végén kell átadnia.

További fontos dokumentum az EU/EWR nyomtatvány (Bescheinigung EU/EWR), amely a német adóbevallás kötelező melléklete. Az űrlap felsorolja Németországon kívüli jövedelmét. Ezen dokumentumot az Ön országának adóhivatala állítja ki. Ez azt jelenti, hogy nem csak Németországban kell adóbevallást benyújtania, hanem hazájában is, még akkor is, ha ott nem volt jövedelme. Természetesen ebben az esetben a kettős adóztatás elkerülésének módszerei érvényesek.

Mit vonhat le az adóbevallásában?

Az adólevonások úgynevezett levonható tételek, amelyek a munka elvégzésével kapcsolatos költségek. Németországban a költségeket három alapvető kategóriába sorolják:

• Werbungskosten – bevétel biztosításával, megszerzésével és fenntartásával kapcsolatos költségek.
• Sonderausgaben - hozzájárulás alapokhoz és biztosítótársaságokhoz.
• Außergewöhnliche Belastung - szokatlan élethelyzetekkel kapcsolatos költségek, pl. egészségügyi költségeket, amelyeket az alap-egészségbiztosítás nem fedez.

OLVASD TOVÁBB:

Munkavállalás Németországban A-tól Z-ig

Talált már munkát Németországban, vagy csak gondolkodik rajta? Mit kell tudni, mielőtt Németországba utazik munka miatt?

A leggyakrabban leírt levonható költségek:

• utazási költségek (ingázás otthonról munkába, hazautazás családlátogatáshoz),
• két háztartás fenntartása,
• munkaruha költsége,
• költözési költségek,
• telefon és internet díjak,
• iskolai/óvodai díjak.

Az alábbi dokumentumokkal magasabb adó-visszatérítést is kaphat:

• lakásbérleti szerződés Németországban,
• biztosítási szerződések,
• orvosi kezelés és gyógyszerszámlák.

Ne felejtse el gondosan tárolni a kiadásaival kapcsolatos összes dokumentumot. Az adóbevalláshoz csatolni kell a dokumentumok másolatát.

2022 és 2023 adóbevallási határidő

Az adóbevallás benyújtásának szokásos határideje július 31. A koronavírus-járványra való tekintettel megszületett a negyedik koronaadó-segélytörvény, amely módosította a 2022-es és 2023-as adóbevallások benyújtási határidejét:

Jelentkezés, feldolgozása

Adó-visszatérítését vagy adótúlfizetését három-négy hónapon belül feldolgozzuk. Jelentkezését és az összes szükséges dokumentumot online feldolgozzuk, biztosítva a korai visszatérítést. Jelentkezésének online feldolgozásához a következőkre lesz szükségünk:

• EWR nyomtatvány vagy helyi jövedelemigazolás,
• POA dokumentum vagy meghatalmazás (szkennelés),
• Személyi igazolvány,
• házassági anyakönyvi kivonat,
• gyermek születési anyakönyvi kivonata,
• jövedelem bizonyítéka.