Jaké je zdanění živnostníka v ČR? Porovnání s Německem a Slovenskem

Různé země mají různě nastavený daňový systém. Jak je to se zdaněním OSVČ v Čechách, v Německu a na Slovensku? Porovnali jsme je za vás.

Z čeho jsme vycházeli?

Každá země má regiony s vyšší a naopak s nižší mírou ekonomické vyspělosti. V porovnání jsme proto přihlíželi i na tento aspekt. Také jsme každý příklad aplikovali na svobodného a bezdětného živnostníka ve věku nad 23 let. Výpočty daňové povinnosti se týkají roku 2023.

Zdanění živnostníka v České republice

Určení daňové povinnosti:

*Výše záloh na sociální pojištění se odvíjí od toho, ve kterém měsíci podal živnostník přehled.

Výpočet daně:

*Živnostník uplatňoval výdaje procentem z přijmu ve výši 60 %. Příjem tohoto živnostníka byl loňský rok v obdobné výši.

Zdanění živnostníka v Německu

Určení daňové povinnosti:

*Živnostník je pojištěn ve zdravotní pojišťovně HKK Krankenkasse. Základní sazba příspěvku na zdravotní pojištění s nárokem na nemocenské dávky je 14,6 %. Dodatečný příspěvek se liší v závislosti na typu zdravotní pojišťovny, kterou si živnostník vybere.

Výpočet daně:

*Daň vypočtená sazbou 16,69 %. (Roční daň z příjmu se počítá s použitím sazby daně, která závisí na výši příjmu za předchozí rok. Sazby daně z příjmu jsou v rozpětí od 14 % do 45 %. Daň z příjmu je splatná každé čtvrtletí. Výši zálohy určí finanční úřad v zálohovém oznámení).

**Daň vypočtená sazbou 12,29 %.

Potřebujete vyřídit daňové přiznání v Německu? Pomůžeme vám.

Přečtěte si také:

Odjíždíte za prací do Německa? Nezapomeňte na povinnosti vůči českým úřadům

Před odjezdem za prací do Německa za určitých okolností vznikají odhlašovací/ohlašovací povinnosti vůči úřadům v domovské zemi. Jaké úřady je potřeba navštívit?

Zdanění živnostníka na Slovensku

Určení daňové povinnosti:

*Výše odvodů na sociální pojištění se odvíjí od výše příjmu za loňský rok. V tomto případě byl příjem podobný příjmu jako v předchozím roce a živnostník byl účasten na sociálním pojištění v minimální výši.

Výpočet daně:

Když si srovnáme živnostníka, který měsíčně vydělává okolo 45 000 Kč, vidíme, že odvede na pojistném a daních méně v ČR než v Německu. V ČR je to okolo 13 % a v Německu odvede při stejné částce až 38 % z výdělku. Přesto stále spousta živnostníků dojíždí z ČR do Německa pracovat, protože si tak vydělají zdaleka více a jejich náklady na bydlení v ČR jsou v porovnání s Německem nižší.

Pokud pracujete v Čechách, v Německu, na Slovensku či v jiné zemi, s daněmi vám rádi pomůžeme.