Ako si pripraviť podklady pre zdanenie investícií?

Zdanenie investícií začína správnou prípravou podkladov. Aké dokumenty a údaje budete potrebovať pri daňovom priznaní?

Predtým, než začnete s vypĺňaním daňového priznania, musíte mať pripravené všetky doklady a príslušnú evidenciu pre vlastné potreby. Pri investíciách do cenných papierov, kryptomien alebo P2P pôžičiek budete potrebovať najmä prehľad o všetkých transakciách - nákupoch, predajoch, prijatých výnosoch aj o poplatkoch. Tieto údaje nájdete vo výpisoch od brokerov (napr. XTB, Interactive Brokers) alebo na investičných platformách (Mintos, Saxo, Investown).

Správna príprava dokladov je dôležitá pre bezproblémové vyplnenie daňového priznania. Ideálne je pripraviť si prehľadnú tabuľku, do ktorej zaznamenáte všetky príjmy a údaje týkajúce sa jednotlivých druhov investícií:

Cenné papiere

• Skontrolujte si dátumy nákupu a predaja cenných papierov (časový test). Na základe toho si zapíšte sumu príjmu, ktorá spĺňa podmienky časového testu a je oslobodená od dane - tieto príjmy sa nezahŕňajú do daňového priznania.
• Ostatné transakcie patria medzi zdaniteľné príjmy - k nim si zvlášť spočítajte výdavky (nákupná cena + poplatky spojené s predajom).
• Uveďte krajinu, z ktorej pochádza príjem (napr. USA), a výšku dane zaplatenej v zahraničí.
• Ak bol príjem v cudzej mene, prepočítajte ho na eurá.

Dividendy

• Roztrieďte dividendy podľa krajiny, ktorá ich vyplatila.
• Pre každú krajinu si zapíšte:
  • výšku dividendy,
  • výšku zaplatenej dane,
  • prepočet na eurá (ak bola dividenda vyplatená v cudzej mene).

Derivátové operácie

Rovnaký postup platí aj pre príjmy z derivátov - určite krajinu pôvodu, výšku príjmu, súvisiace výdavky a prepočet na eurá.

Úroky a ostatné výnosy z cenných papierov

Rovnaký postup platí aj pre príjmy z úrokov a ostatných výnosov z cenných papierov - určite krajinu pôvodu, výšku príjmu a prepočet na eurá.

Prečítajte si aj:

Pravidlá zdanenia finančných investícií v roku 2026

Ako sa zdaňujú rôzne druhy investícií a akým spôsobom sa uvádzajú v daňovom priznaní?

Vyplnenie daňového priznania

Keď máte spracované všetky údaje, môžete začať s vypĺňaním daňového priznania. Ak neviete ako na to, môžete sa obrátiť na našich odborníkov.

Príjem z predaja cenných papierov, kryptomien či derivátov spracujete v jednoduchej online aplikácii na www.OnlinePriznanie.sk. Ak ste mali príjem z iných finančných investícií, poraďte sa ohľadom ich zdanenia.