Belgické daňové přiznání: Přehled pro rezidenty a nerezidenty
Pracujete v Belgii a nejste si jistí, jaké daňové povinnosti se vás týkají? Zjistěte, jaký formulář podat a jaké termíny platí pro rezidenty a nerezidenty Belgie.
1. Kdo musí podat belgické daňové přiznání?
Belgické daňové přiznání musí podat každý rezident i nerezident Belgie, který měl v dané zemi zdanitelné příjmy za předchozí kalendářní, tzv. daňový rok. Výjimkou jsou sezónní pracovníci, u kterých byla uplatněna srážková daň.
TIP: Manželé mohou podat společné daňové přiznání.
2. Způsob podání a daňové formuláře
Belgické daňové přiznání lze podat:
Elektronicky - prostřednictvím portálu belgického ministerstva financí MyMinfin. K elektronickému podání je ale nutný přístup do portálu MyMinfin jak pro rezidenty, tak pro nerezidenty Belgie. Výjimkou jsou někteří nerezidenti, kteří jsou již registrováni a neuplatňují daňová zvýhodnění, ti mohou podat daňové přiznání online i bez přihlášení do portálu.
Poštou v papírové formě - typ formuláře závisí na tom, zda jste daňovým rezidentem nebo nerezidentem Belgie:
- Rezident Belgie: podává formulář Déclaration à l'impôt des personnes physiques (IPP), který má červenou barvu. Belgický finanční úřad jej rozesílá do konce května.
- Nerezident Belgie: podává formulář Déclaration à l'impôt des non-résidents, který má zelenou barvu. Finanční úřad jej rozesílá během září a října.
3. Termíny pro povinné podání daňového přiznání za rok 2025
Termín podání daňového přiznání se liší podle toho, zda přiznání podává rezident nebo nerezident Belgie:
| Poplatník | Štandardní lhůta | Prodloužená lhůta |
|---|---|---|
| Rezident | 30. 6. 2026 - poštou: místně příslušnému daňovému úřadu 15. 7. 2026 - elektronicky prostřednictvím online aplikace | 16. 10. 2026 - elektronicky: prostřednictvím online aplikace |
| Nerezident | 20. 11. 2026 - poštou: místně příslušnému daňovému úřadu 20. 11. 2026 - elektronicky: prostřednictvím online aplikace | - |
Pokud daňové přiznání nepodáte nebo jej podáte po stanoveném termínu, může vám belgický finanční úřad uložit pokutu ve výši od 50 € do 1 250 €. V některých případech může být daň navýšena o penále ve výši od 10 %.
4. Termíny dobrovolného podání daňového přiznání
Pokud nemáte povinnost podat belgické daňové přiznání, můžete jej podat dobrovolně a získat tak zpět část zaplacených daní. Dobrovolné daňové přiznání lze podat až 3 roky zpětně a vyplatí se zejména pracovníkům, kterým byly během roku sráženy zálohy na daň. U nerezidentů pracujících v Belgii se daňové přeplatky obvykle pohybují v rozmezí 500 až 2 000 €. Výše vrácené daně závisí na tom, jak dlouho jste v Belgii během roku pracovali, kolik jste si vydělali, jak vysoké zálohy jste odvedli a jaká je vaše rodinná situace.
Přehled termínů pro dobrovolné podání daňového přiznání:
- daňové přiznání za rok 2023 - 20. 11. 2026,
- daňové přiznání za rok 2024 - 25. 11. 2027,
- daňové přiznání za rok 2025 - 20. 11. 2028.
Přiznání za rok 2023 lze podat pouze do 20. 11. 2026. Po tomto datu již nebude možné přiznání za uvedený rok podat.
Nejste si jisti, zda máte povinnost podat belgické daňové přiznání? Obraťte se na naše daňové specialisty.
5. Dokumenty potřebné k podání daňového přiznání
K podání belgického daňového přiznání je nutné doložit dokumenty týkající se dosažených příjmů, totožnosti a rodinné situace:
- potvrzení o zdanitelných příjmech (Fiche 281.10): od každého zaměstnavatele, u kterého jste v daném roce pracovali,
- další formuláře Fiche podle typu příjmů: pokud jste pobírali i jiné druhy příjmů, například:
- Fiche 281.11 pro důchody a dávky v nezaměstnanosti,
- Fiche 281.20 pro osoby samostatně výdělečně činné,
- Fiche 281.25 pro autorské honoráře a umělecké příjmy,
- potvrzení o celosvětových příjmech: dokládá příjmy ze všech zemí za daný rok (např. podané daňové přiznání v domovské zemi),
- občanský průkaz nebo pas,
- dokumenty k uplatnění slev na dani: např. rodný list dítěte, oddací list, příjmy partnera apod.
K daňovému přiznání je nutné doložit všechny formuláře Fiche, které vám byly za daný rok vystaveny, nejen formulář Fiche 281.10 od zaměstnavatele. Některé druhy příjmů (např. 13. plat, příspěvek na dovolenou atd.) mohou být uvedeny na samostatných formulářích Fiche, které je rovněž potřeba doložit. Nedoložení všech formulářů Fiche může ovlivnit správný výpočet výsledné daně.
Potřebujete pomoci s belgickým daňovým přiznáním? Přenechte jeho zpracování našim odborníkům, kteří za vás připraví daňové přiznání, zkontrolují potřebné dokumenty a pomohou s uplatněním odčitatelných položek.
