Declarația fiscală belgiană: Ghid pentru rezidenți și nerezidenți
Lucrați în Belgia și nu sunteți sigur de obligațiile dumneavoastră fiscale? Aflați ce formular trebuie să depuneți și care sunt termenele limită aplicabile atât rezidenților, cât și nerezidenților.
1. Cine trebuie să depună o declarație fiscală belgiană?
Ca regulă generală, fiecare rezident și nerezident al Belgiei care a obținut venituri impozabile în această țară în cursul anului calendaristic precedent (anul fiscal) este obligat să depună o declarație fiscală belgiană. Lucrătorii sezonieri ale căror venituri au fost deja supuse reținerii impozitului la sursă sunt exceptați de la această obligație.
SFAT: Cuplurile căsătorite pot depune o declarație fiscală comună.
2. Cum se depune declarația și ce formulare fiscale trebuie utilizate
Puteți depune o declarație fiscală belgiană în unul dintre cele două moduri:
Electronic - prin portalul MyMinfin al Ministerului Finanțelor din Belgia. Accesul la portalul MyMinfin este necesar pentru depunerea electronică atât pentru rezidenți, cât și pentru nerezidenți. Există o excepție pentru anumiți nerezidenți care sunt deja înregistrați și nu solicită nicio facilitate fiscală. Aceștia pot depune declarația online fără a se conecta la portal.
Prin poștă, în format pe hârtie - tipul formularului depinde de faptul dacă sunteți rezident fiscal sau nerezident al Belgiei:
- Rezidenții belgieni: depun Déclaration à l’impôt des personnes physiques (IPP), care este tipărită pe hârtie roșie. Autoritatea fiscală belgiană trimite acest formular până la sfârșitul lunii mai.
- Nerezidenții: depun Déclaration à l’impôt des non-résidents, care este tipărită pe hârtie verde. Autoritatea fiscală trimite acest formular în lunile septembrie și octombrie.
3. Termenele limită pentru depunerea obligatorie (declarația fiscală pentru anul 2025)
Termenul limită pentru depunerea declarației depinde de faptul dacă sunteți încadrat ca rezident sau nerezident al Belgiei:
| Statutul contribuabilului | Termen standard | Termen prelungit |
|---|---|---|
| Rezident | 30 iunie 2026 - prin poștă către administrația fiscală locală competentă 15 iulie 2026 - electronic prin aplicația online | 16 octombrie 2026 - electronic: prin aplicația online |
| Nerezident | 20 noiembrie 2026 - prin poștă către administrația fiscală locală competentă 20 noiembrie 2026 - electronic: prin aplicația online | - |
Dacă depășiți termenul limită sau nu depuneți declarația fiscală, autoritatea fiscală belgiană poate aplica amenzi cuprinse între €50 și €1.250. În unele cazuri, la impozitul stabilit poate fi adăugată o majorare de 10% sau mai mult.
4. Termenele limită pentru depunerea voluntară a declarației fiscale
Chiar dacă nu aveți obligația legală de a depune o declarație fiscală, puteți alege să o depuneți în mod voluntar pentru a recupera o parte din impozitele plătite. O declarație fiscală voluntară poate fi depusă retroactiv, pentru o perioadă de până la 3 ani, și este deosebit de avantajoasă pentru persoanele cărora li s-au reținut avansuri de impozit din salariu pe parcursul anului. Pentru nerezidenții care lucrează în Belgia, rambursările de impozit sunt, de regulă, cuprinse între €500 și €2.000. Valoarea exactă a rambursării depinde de durata activității desfășurate în Belgia, de venitul total, de avansurile de impozit deja plătite, precum și de situația dumneavoastră personală sau familială.
Prezentarea termenelor limită pentru depunerea voluntară:
- declarația fiscală pentru anul fiscal 2023 - 20 noiembrie 2026,
- declarația fiscală pentru anul fiscal 2024 - 25 noiembrie 2027,
- declarația fiscală pentru anul fiscal 2025 - 20 noiembrie 2028.
Declarația fiscală pentru anul fiscal 2023 poate fi depusă doar până la data de 20 noiembrie 2026. După această dată, nu va mai fi posibilă depunerea declarației fiscale pentru acel an.
Nu sunteți sigur dacă aveți obligația de a depune o declarație fiscală belgiană? Contactați specialiștii noștri în fiscalitate.
5. Documentele necesare pentru depunerea declarației fiscale
Pentru a depune o declarație fiscală belgiană, va trebui să furnizați documente referitoare la veniturile, identitatea și situația dumneavoastră familială:
- Certificat de venit impozabil (Fiche 281.10): de la fiecare angajator la care ați lucrat în anul fiscal respectiv,
- Formulare Fiche suplimentare, în funcție de tipul venitului: dacă ați obținut și alte tipuri de venit, de exemplu:
- Fiche 281.11 pentru pensii și indemnizații de șomaj,
- Fiche 281.20 pentru persoane care desfășoară activități independente,
- Fiche 281.25 pentru redevențe și venituri din activități creative și artistice,
- Document privind venitul mondial: documente care dovedesc veniturile dumneavoastră din toate țările pentru anul fiscal respectiv (de exemplu, o declarație fiscală depusă în țara de origine),
- Carte de identitate sau pașaport,
- Documente care justifică dreptul la facilități fiscale: de exemplu, certificatul de naștere al copilului, certificatul de căsătorie sau informații privind veniturile partenerului.
Trebuie să transmiteți toate formularele Fiche emise pentru anul fiscal respectiv – nu doar formularul Fiche 281.10 emis de angajator. Anumite tipuri de venituri (de exemplu, al 13-lea salariu, indemnizația de concediu etc.) pot fi înscrise pe formulare Fiche separate, care trebuie de asemenea incluse. Netransmiterea tuturor formularelor Fiche poate afecta calculul corect al obligației dumneavoastră fiscale finale.
Aveți nevoie de ajutor cu declarația fiscală belgiană? Lăsați unul dintre specialiștii noștri să se ocupe de aceasta. Vă va pregăti declarația fiscală, va verifica documentele necesare și vă va ajuta să beneficiați de toate deducerile disponibile.
cu declarația mea fiscală
Urmăriți-ne pe Facebook și Instagram, pentru a nu rata nicio informație despre sfaturi financiare și noutăți fiscale.
