Zľavy na dani v roku 2025 a 2026: Koľko ušetríte na dani z príjmu?
V daňovom priznaní v roku 2026 si môžete uplatniť rôzne daňové zvýhodnenia. Zhrnuli sme všetky možnosti daňových odpočtov, ktoré vám môžu znížiť daňovú povinnosť.
- Čo sú daňové zvýhodnenia?
- Prehľad daňových zvýhodnení pre rok 2025 a 2026
- Príklady z praxe
- Ako si uľahčiť proces vyplnenia daňového priznania?
Čo sú daňové zvýhodnenia?
Daňové zvýhodnenia upravuje zákon č. 595/2003 Z.z o dani z príjmov. Daňovníkovi umožňujú znížiť výslednú daňovú povinnosť buď nepriamo, znížením základu dane, alebo priamo, znížením vypočítanej dane. Medzi daňové zvýhodnenia patria:
1. Odpočítateľné položky: znižujú základ dane, a teda aj výslednú daň. Medzi odpočítateľné položky patrí:
- nezdaniteľná časť základu dane na daňovníka,
- nezdaniteľná časť základu dane manžela/manželku,
- príspevky na doplnkové dôchodkové sporenie.
2. Daňové bonusy: ich uplatnením si znížite vypočítanú daň. To znamená, že čiastka daňového bonusu sa odráta od vypočítanej dane. Patrí sem:
- daňový bonus na dieťa do 18 rokov,
- daňový bonus na úroky z hypotéky uzavretej od 1. 1. 2018 do 31. 12. 2023,
- daňový bonus na úroky z hypotéky uzavretej od 1. 1. 2024 do 31. 12. 2024.
Prehľad daňových zvýhodnení pre rok 2025 a 2026
V daňovom priznaní v roku 2026 si môžete uplatniť tieto daňové odpočty:
Prehľad odpočítateľných položiek:
| Položka | Maximálna ročná výška odpočtu pre rok 2025 | Maximálna ročná výška odpočtu pre rok 2026 |
|---|---|---|
| Nezdaniteľná časť základu dane na daňovníka | 5 753,79 € | 5 966,73 € |
| Daňový odpočet na manžela/manželku | 5 260,61 € | 5 455,30 € |
| 180 € | 180 € |
Prehľad daňových bonusov:
| Daňový bonus | Maximálny daňový bonus pre rok 2025 |
Maximálny daňový bonus pre rok 2026 |
|---|---|---|
| Daňový bonus na dieťa do 18 rokov | 100 € mesačne - do 15 rokov 50 € mesačne - od 15 do 18 rokov |
100 € mesačne - do 15 rokov 50 € mesačne - od 15 do 18 rokov |
| Daňový bonus na úroky z hypotéky uzavretej od 1. 1. 2018 do 31. 12. 2023 |
400 € ročne | 400 € ročne |
| Daňový bonus na úroky z hypotéky uzavretej od 1. 1. 2024 |
1 200 € ročne | 1 200 € ročne |
Príklady z praxe
Príklad č. 1:
Simona je zamestnaná na hlavný pracovný pomer. V roku 2025 mala príjem 17 130 €. Na odvodoch zaplatila sociálne poistné vo výške 1 478,62 € a zdravotné poistné v čiastke 685,20 €. Simona je slobodná, bezdetná a mesačne si prispieva 30 € na doplnkové dôchodkové sporenie. Aká daňová povinnosť vyjde Simone v daňovom priznaní a koľko eur ušetrí s uplatnením daňových odpočtov?
| Položka | Čiastka |
|---|---|
| Príjem za rok 2025 | 17 130 € |
| Odvody na sociálne poistenie | 1 478,62 € |
| Odvody na zdravotné poistenie | 685,20 € |
| Nezdaniteľná časť základu dane na daňovníka | 5 753,79 € |
| Príspevky na DDS | 180 € |
| Základ dane | 9 032,39 € |
| Vypočítaná daň | 1 716,15 € |
| Preddavky na daň z príjmu | 3 379,47 € |
| Daňový preplatok po uplatnení odpočtu na DDS | - 1 663,32 € |
Kto musí podať daňové priznanie za rok 2025?
Zistite, koho sa povinnosť týka, v akých prípadoch sa oplatí podať daňové priznanie dobrovoľne a ako si rýchlo preveriť, či vám vyjde preplatok alebo nedoplatok na dani.
Príklad č. 2:
Magda je Simonina kolegyňa. V roku 2025 mala rovnaký príjem ako Simona. Magda má dve deti vo veku 6 a 17 rokov. Jej manžel bol celý predchádzajúci rok nezamestnaný. Od roku 2019 splácajú hypotéku a v roku 2025 zaplatili 680 € na úrokoch. Magda si rovnako ako Simona prispieva 30 € na doplnkové dôchodkové sporenie. Aká daňová povinnosť vyjde Magde v daňovom priznaní a koľko eur ušetrí s uplatnením daňových odpočtov?
| Položka | Čiastka |
|---|---|
| Príjem za rok 2025 | 17 130 € |
| Odvody na sociálne poistenie | 1 478,62 € |
| Odvody na zdravotné poistenie | 685,20 € |
| Nezdaniteľná časť základu dane na daňovníka | 5 753,79 € |
| Daňový odpočet na manžela | 5 260,61 € |
| Príspevky na DDS | 180 € |
| Základ dane | 3 771,78 € |
| Vypočítaná daň | 716,64 € |
| Preddavky na daň z príjmu | 3 379,47 € |
| Daňový bonus na dieťa do 18 rokov | 1 800 € |
| Daňový bonus na úroky z hypotéky | 340 € |
| Daňový preplatok po uplatnení odpočtu na DDS | - 4 802,83 € |
Porovnanie:
Keďže Magda si v porovnaní so Simonou uplatní v daňovom priznaní okrem DDS aj odpočet na manžela, daňový bonus na deti a bonus na úroky z hypotéky, jej preplatok na dani je vyšší:
| Simona | Magda | |
|---|---|---|
| Výška preplatku | - 1 663,32 € | - 4 802,83 € |
Ako si uľahčiť proces vyplnenia daňového priznania?
Vyplnenie daňového priznania nemusí byť komplikované ani zdĺhavé. Naša online aplikácia vám celý proces zjednoduší. Stačí zadať údaje a aplikácia všetko vypočíta za vás.
Čo všetko dokáže naša aplikácia?
- zohľadní všetky daňové odpočty a zvýhodnenia, na ktoré máte nárok,
- presne vypočíta výšku vašej daňovej povinnosti,
- pripraví kompletné daňové priznanie v priebehu niekoľkých minút.
Vyplňte daňové priznanie v našej online aplikácii na OnlinePriznanie.sk bez stresu a chýb.
Sledujte nás na Facebooku a Instagrame, nech vám neuniknú žiadne informácie o finančných tipoch a o rôznych novinkách z oblasti daní.
