Slovensko vs. Česko: Dane a odvody 2026 - Kto je na tom lepšie?

Daňový systém Slovenska a Českej republiky sa líši nielen podľa štátu, ale aj podľa typu pracovnej činnosti, či už ide o zamestnanie, živnosť alebo iné formy zárobkovej činnosti. Ako sa tieto rozdiely prejavujú v celkovom daňovom zaťažení a ktorá z krajín ponúka výhodnejšie podmienky?

1. Daňová rezidencia vs. občianstvo
   1a. Čo je občianstvo?
   1b. Čo je občianstvo?
   1c. Čo je občianstvo?
   1d. Čo je občianstvo?
   1e. Čo je občianstvo?
   1f. Čo je občianstvo?
   1g. Príklady určenia daňovej rezidencie
   
2. Zamestnanec: Dane a odvody na Slovensku
   2a. Sociálne a zdravotné odvody
   2b. Daň z príjmu fyzických osôb
   2c. Príklad výpočtu čistej mzdy
   
3. Zamestnanec: Dane a odvody v Českej republike
   3a. Sociálne a zdravotné odvody
   3b. Daň z príjmu fyzických osôb
   3c. Príklad výpočtu čistej mzdy
   
4. Živnostník: Dane a odvody na Slovensku
   4a. Sociálne a zdravotné odvody
   4b. Daň z príjmu fyzických osôb / živnostníkov
   
5. Živnostník: Dane a odvody v Českej republike
   5a. Sociálne a zdravotné odvody
   5b. Daň z príjmu fyzických osôb / živnostníkov
   
6. Porovnanie: Slovensko vs. Česko
   6a. Zamestnanec: Dane a odvody
   6b. Živnostník: Dane a odvody
   6c. Daňové odpočty
   6d. Ktorý systém je výhodnejší?
   

1. Daňová rezidencia vs. občianstvo

Popri práci v zahraničí môže nastať situácia, že ste štátnym občanom jednej krajiny a zároveň ste rezidentom inej krajiny.

1a. Čo je občianstvo?

Občianstvo môžeme charakterizovať ako trvalý a právny vzťah medzi fyzickou osobou a konkrétnym štátom, v ktorom fyzická osoba žije. Z uvedeného vzťahu vyplývajú určité práva a povinnosti ako pre fyzickú osobu, teda občana, tak aj pre štát. Práva a povinnosti oboch strán stanovuje vnútroštátne právo daného štátu.

Okrem toho platí, že občan Slovenskej republiky môže mať dvojité občianstvo. Teda slovenské občianstvo a zároveň občianstvo inej krajiny, ktorá povoľuje dvojité občianstvo. To znamená, že Slovák má popri slovenskom občianstve nárok na udelenie českého, nemeckého, belgického alebo iného občianstva. Existujú však krajiny, ktoré nepovoľujú dvojité občianstvo, ako napríklad Rakúsko. Ak Slovák požiada o rakúske občianstvo, musí sa vzdať slovenského občianstva.