Práca v Rakúsku verzus daňové priznanie

Pracujete v Rakúsku a máte povinnosť podať daňové priznanie? Čo budete potrebovať k podaniu daňového priznania?

Aké dokumenty sú potrebné k podaniu rakúskeho daňového priznania?

K podaniu rakúskeho daňového priznania budete potrebovať:

• Formulár L1, resp. Erklärung zur Arbeitnehmerinnenveranlagung,
• L1i, resp. príloha k L1 pre cezhraničné príjmy,
• L16, resp. Lohnzettel,
• Formulár Bescheinigung EÚ/EWR.

Formulár L1, resp. Erklärung zur Arbeitnehmerinnenveranlagung

Rakúske daňové priznanie je potrebné podať na oficiálnom formulári L1, ktorý je k dispozícii na príslušných rakúskych úradoch práce.

L1i, resp. resp. príloha k L1 pre cezhraničné príjmy

Formulár L1i slúži ako potvrdenie, že v domovskej krajine nemáte žiadne príjmy.

Prečítajte si aj:

Vrátenie dane z Rakúska. Formulár L1i.

Pokiaľ ste boli zamestnaní v Rakúsku a podávate rakúske daňové priznanie, budete musieť doložiť niekoľko príloh. Jednou z nich je aj formulár L1i – Erklärung zur Arbeitnehmer Innenveranlagung čiže Vyhlásenie k vymeriavaniu daní zamestnanca.

L16, resp. Lohnzettel

Formulár L16 je potvrdením o rakúskych príjmoch, odvodoch a preddavkoch na daň.

Bescheinigung EÚ/EWR

Formulár EÚ/EWR je potvrdením o výške príjmov mimo Rakúska.

Proces podania daňového priznania

V prvom kroku je dôležité vyžiadať si od zamestnávateľa formulár Lohnzettel. Následne je potrebné podať daňové priznanie v domovskej krajine. Daňový úrad v domovskej krajine vám po podaní daňového priznania vystaví formulár EÚ/EWR, ktorý je nevyhnutný pre podanie rakúskeho daňového priznania. V poslednom kroku podáte daňové priznanie v Rakúsku a získate tak vaše dane späť.

Akým spôsobom môžem podať daňové priznanie?

• osobne - na miestne príslušnom rakúskom daňovom úrade,
• poštou - miestne príslušnému rakúskemu daňovému úradu,
• elektronicky - prostredníctvom Finanzonline.

Termíny podania daňového priznania za rok 2024

Obvyklý termín na podanie slovenského daňového priznania je 31. marec.

Termín na podanie rakúskeho daňového priznania:

• v papierovej forme - do 30. 4. 2025,
• v elektronickej forme - do 30. 6. 2025.

Čo si môžem odpočítať z daní v rakúskom daňovom priznaní?

Rakúske odpočítateľné položky je možné zhrnúť do troch hlavných kategórií:

1. Všeobecné výdavky - ide o výdavky súvisiace so zamestnaním, vzdelaním, či hľadaním si práce, napr. cestovné náklady, náklady na kurzy, či poplatky za mobilný telefón.
2. Ostatné výdavky - napr. home office, rodinný bonus, či dodatočné poistenie.
3. Mimoriadne výdavky - ide o výdavky súvisiace s chronickým ochorením alebo postihnutím. Patria sem aj náklady na zubára, či na lekárske pomôcky.

Medzi ďalšie odpočítateľné položky súvisiace s výkonom zamestnania patria napr. pracovné oblečenie, pracovné prostriedky, náklady na sťahovanie, či náklady na cestovné do miesta trvalého pobytu za rodinou.

Automatické vrátenie dane z Rakúska

V roku 2016 prešlo Rakúsko daňovou reformou. Výsledkom tejto reformy je automatické zdanenie, resp. automatické vrátenie dane. Jednoducho povedané, rakúsky daňový úrad vám dane vráti späť, a to aj bez podania daňového priznania. Týka sa to daňovníkov, ktorý spadajú do kategórie nízkych príjmov, resp. tých, ktorí nemajú povinnosť podať daňové priznanie.

Výhody automatického zdanenia - odbremenenie daňovníka a vrátenie dane každému, kto nepodá daňové priznanie.

Nevýhody automatického zdanenia - daňový úrad vám v automatickom zdanení neuzná žiadne výdavky, keďže o nich nemá informáciu.