9 najčastejších otázok pri vypĺňaní daňového priznania v roku 2025

Chystáte sa vyplniť daňové priznanie? Pripravili sme 9 najčastejších otázok, ktoré vám uľahčia jeho podanie.

1. Musím podať daňové priznanie za rok 2024?
2. Aký typ daňového priznania mám vyplniť?
3. Kedy je termín pre podanie daňového priznania?
4. Akým spôsobom môžem podať daňové priznanie?
5. Aké zľavy na dani si môžem uplatniť v daňovom priznaní?
6. Môžem si uplatniť daňový bonus na dieťa spätne za predchádzajúce roky?
7. Aké príjmy musím zdaniť?
8. V akom termíne mi bude vyplatený preplatok na dani?
9. Aké sú sankcie za nepodanie alebo neskoré podanie daňového priznania?

1. Musím podať daňové priznanie za rok 2024?

Daňovník je povinný podať daňové priznanie, ak:

• v roku 2024 dosiahol príjem vyšší ako 2 823,24 €,
• v roku 2024 nedosiahol príjem vyšší ako 2 823,24 €, ale vykázal daňovú stratu,
• je správcom dane vyzvaný na podanie daňového priznania.

2. Aký typ daňového priznania mám vyplniť?

Typ daňového priznania určuje druh príjmu fyzickej osoby:

Formulár typu A podávajú:

• zamestnanci, ktorým zamestnávateľ nevykonal ročné zúčtovanie dane,
• zamestnanci, ktorí si chcú podať daňové priznanie sami a uplatniť si všetky zákonné zľavy,
• zamestnanci, ktorí okrem zamestnania pracujú u iného zamestnávateľa na dohodu (dohoda o vykonaní práce alebo dohoda o pracovnej činnosti),
• brigádnici pracujúci na dohodu o brigádnickej práci študenta,
• zamestnanci, ktorí mali príjem zo zamestnania alebo z dohody v zahraničí,
• dôchodcovia pracujúci na hlavný pracovný pomer alebo na dohodu.

Formulár typu B podávajú:

• zamestnanci, ktorí mali aj iné príjmy okrem príjmov zo zamestnania (z prenájmu, z predaja virtuálnej meny, z predaja derivátov, predaja nehnuteľnosti a ďalšie),
• zamestnanci, ktorí zároveň vykonávajú aj podnikateľskú činnosť,
• zamestnanci, ktorí okrem zamestnania pracujú u iného zamestnávateľa na dohodu a ktorí majú príjem uvedený v bode č. 1,
• zamestnanci, ktorí okrem zamestnania pracujú u iného zamestnávateľa na dohodu a ktorí vykonávajú aj podnikateľskú činnosť,
• SZČO (podnikatelia),
• umelci,
• autori,
• osoby, ktoré podnikajú na základe zvláštnych predpisov (lekári, advokáti),
• študenti, ktorí mali okrem príjmu zo závislej činnosti (pracovný pomer/dohoda) aj iný príjem (uvedený v bode č. 1),
• študenti, ktorí popri pracovnom pomere či dohode vykonávali aj podnikateľskú činnosť,
• SZČO s príjmom zo živnosti zo zahraničia.

3. Kedy je termín pre podanie daňového priznania?

Termín podania daňového priznania závisí od toho, či ho podávate v riadnom alebo v odloženom termíne. Riadne daňové priznanie je potrebné podať do 31. marca. 2025. Ak využijete odklad, podanie daňového priznania si môžete predĺžiť o:

• max. o 3 mesiace - pri príjmoch zo Slovenska,
• max o 6 mesiacov - pri príjmoch aj zo zahraničia.

4. Akým spôsobom môžem podať daňové priznanie?

Daňové priznanie môže byť podané:

V papierovej forme:

• doporučene poštou na miestne príslušný daňový úrad, pričom potvrdením o podaní je podací lístok,
• osobne v podateľni miestneho daňového úradu.

V elektronickej forme:

• s využitím balíčka E‑podanie, kedy za vás podáme daňové priznanie elektronicky,
• prostredníctvom portálu Finančnej správy.

Využiť E-podanie

5. Aké zľavy na dani si môžem uplatniť v daňovom priznaní?

V daňovom priznaní za rok 2024 si môžete uplatniť odpočítateľné položky a daňové bonusy.

Odpočítateľné položky:

Daňové bonusy:

6. Aké zľavy na dani si môžem uplatniť v daňovom priznaní?

Daňový bonus na dieťa si môžete uplatniť až 5 rokov spätne, a to prostredníctvom podania dodatočného daňového priznania za rok, za ktorý chcete uplatniť daňový bonus na dieťa. Najčastejšie situácie spätne uplatneného bonusu na dieťa:

• rodičia dieťaťa nepožiadali zamestnávateľa o uplatnenie daňového bonusu prostredníctvom ročného zúčtovania dane,
• rodičia dieťaťa si neuplatnili daňový bonus na dieťa v riadnom daňovom priznaní,
• rodič dieťaťa pracoval v zahraničí a v danom roku bol považovaný za rezidenta Slovenskej republiky, pričom si neuplatnil daňový bonus na Slovensku z dôvodu, že mal iba zahraničný príjem.
• rodič dieťaťa neuviedol dieťa v daňovom priznaní, pretože si myslel, že na daňový bonus nemá nárok.

7. Aké príjmy musím zdaniť?

Na Slovensku musia byť zdanené všetky zdaniteľné príjmy. Ide o príjmy zo závislej činnosti, medzi ktoré patrí príjem zo zamestnania, z dohody, z podnikania, ako aj príjem zo zamestnania alebo z podnikania v zahraničí. Za zdaniteľný príjem sa považuje aj príležitostná a umelecká činnosť, príjem zo živnosti a akýkoľvek iný príjem, ktorý ešte nebol zdanený.

8. V akom termíne mi bude vyplatený preplatok na dani?

Termín vrátenia preplatku závisí od toho, kedy bolo podané daňové priznanie.

• Ak podáte daňové priznanie v riadnom termíne do 31. marca, preplatok vám bude vyplatený najneskôr do 10. mája.

• Ak podáte daňové priznanie v odloženom termíne, preplatok vám bude vyplatený najneskôr do:

  • 9. júna - ak bolo daňové priznanie podané v odloženom termíne do 30. apríla 2025,
  • 10. júla - ak bolo daňové priznanie podané v odloženom termíne do 31. mája 2025,
  • 9. augusta - ak bolo daňové priznanie podané v odloženom termíne do 30. júna 2025,
  • 9. septembra - ak bolo daňové priznanie podané v odloženom termíne do 31. júla 2025,
  • 10. októbra - ak bolo daňové priznanie podané v odloženom termíne do 31. augusta 2025,
  • 9. novembra - ak bolo daňové priznanie podané v odloženom termíne do 30. septembra 2025.

9. Aké sú sankcie za nepodanie alebo neskoré podanie daňového priznania?

Ak nepodáte daňové priznanie v zákonom stanovenej lehote, môže vám byť uložená pokuta vo výške 30 €. Okrem toho, ak vám v daňovom priznaní vyšla daň k úhrade, od prvého dňa po termíne začína plynúť aj penále za každý deň omeškania.

Daňové priznanie si spracujete za 15 minút v prehľadnej online aplikácii na www.OnlinePriznanie.sk.

Vyplniť daňové priznanie

Sledujte nás na Facebooku a Instagrame, nech vám neuniknú žiadne informácie o finančných tipoch a o rôznych novinkách z oblasti daní.