(+420) 234 261 904 info@neotax.eu

Roční zúčtování vs. daňové přiznání

02. únor 2022

Poznejte rozdíl, mezi ročním zúčtováním daně a zpracováním přiznání. Roční zúčtování daně je ekvivalentem daňového přiznání. Za zaměstnance jej vyplňuje a vyřizuje zaměstnavatel.

Roční zúčtování daně je souhrnným přehledem zaplacených mezd, záloh na daň, záloh na sociální a zdravotní pojištění zaměstnanců. Roční zúčtování vykoná zaměstnavatel jednou ročně. Není to ale automatické, zaměstnanec musí zaměstnavatele o roční zúčtování požádat, a to do 15. února.

Kdy může zaměstnanec požádat o roční zúčtování?


Zaměstnanec může požádat o roční zúčtování, pokud:

  • nemá jiné příjmy např. z podnikání z vedlejší činnosti, pronájmu atd.,
  • nemá současně více zaměstnavatelů,
  • mu nevzniká povinnost podat daňové přiznání z jiného důvodu, třeba kvůli úrokům z hypotéky.

Proč je dobré požádat zaměstnavatele o roční zúčtování?


Pokud zaměstnanec požádá zaměstnavatele o roční zúčtování, nebude mít starost s podáním daňového přiznání. Zaměstnavatel daně vyřídí za zaměstnance včetně odpočtů na dani. Zaměstnanec tak nemusí podat daňové přiznání.

Ve spolupráci s CZC.cz jsme připravili speciální akci. Při nákupu jakéhokoliv notebooku nebo smartphonu od 14. do 31. března dostanete zdarma voucher v hodnotě 189 Kč na daňové přiznání.

danova_kampan_TOP

Jak to funguje?

  • Zaměstnanec požádá zaměstnavatele o roční zúčtování do 15. února.
  • Zaměstnavateli dodá podklady pro zpracování zúčtování, pokud si uplatňuje daňové odpočty nebo daňový bonus na děti.
  • Podepíše prohlášení poplatníka daně na další daňový rok.
  • Zaměstnavatel vykoná roční zúčtování, které podá na finanční úřad.
  • Zaměstnavatel doručí zaměstnanci formulář výpočet daně a daňového zvýhodnění, který je tzv. potvrzením o vykonaném ročním zúčtování.
  • Zaměstnanci může vzniknout přeplatek (daňová vratka), kterou mu zaměstnavatel vyplatí obvykle v březnové výplatě. Vratka může vzniknout z těchto důvodů:
    • zaměstnanec si uplatní slevy nebo odpočty na dani, které se uplatňují jednou ročně,
    • zaměstnanec nastoupil k zaměstnavateli v průběhu roku a uplatní si slevu na poplatníka za celý rok,
    • zaměstnanec si uplatňuje nezdanitelné položky jednou ročně,
    • zaměstnanec nepodepsal prohlášení poplatníka za celý rok.

Jaké slevy na dani si může zaměstnanec uplatnit?


Zaměstnanec si může měsíčně uplatnit tyto slevy:

  • na poplatníka - u zaměstnavatele podepíše prohlášení poplatníka

  • daňový bonus na dítě - zaměstnavateli dodá rodný list dítěte a nebo potvrzení o studiu/návštěvě školy

  • na studenta - pokud je zaměstnanec zároveň studentem, doloží potvrzení o studiu

  • na invaliditu - doloží zaměstnavateli potvrzení z ČSSZ

  • na ZTP - doloží potvrzení o ZTP.

    Kromě těchto slev, které jsou zohledněny měsíčně ve mzdě, si zaměstnanec jednou ročně může uplatnit další slevy, a to:

  • za umístění dítěte tzv. školkovné - zaměstnavateli k ročnímu zúčtování doloží potvrzení z předškolního zařízení (MŠ)

  • na manželku/manžela - doloží písemné čestné prohlášení manželky/manžela.

Co jsou to nezdanitelné části základu daně?


Nezdanitelné položky nesnižují přímo daň z příjmu, nýbrž snižují základ daně. Aby zaměstnanec zaplatil na dani co nejméně, může si uplatnit i tyto položky, které mu sníží základ daně:

  • dary a bezúplatná plnění,
  • zaplacené úroky z hypotéky, nebo z úvěru stavebního spoření,
  • penzijní připojištění a doplňkové spoření,
  • životní pojištění,
  • příspěvky odborům,
  • úhrady na vzdělání.

Veškeré nezdanitelné položky musí doložit potvrzením z banky, stavební spořitelny atp. Tyto potvrzení musí doložit zaměstnavateli opět do 15. února. Pokud mu předmětné instituce nepošlou potvrzení, může zaměstnanec o ně požádat i sám.

Co se stane, pokud zaměstnanec nepožádá zaměstnavatele o roční zúčtování?


Pokud zaměstnanec nepožádá zaměstnavatele o roční zúčtování do 15. února, je zaměstnavatel povinen vystavit zaměstnanci potvrzení o příjmech ze závislé činnosti. Na základě něj si zaměstnanec daňové přiznání podá sám.

Vyplnit daňové přiznání za rok 2021