FAQ
Німеччина - Повернення податків

Ви повинні подати заяву про зміну податкового класу до відповідної податкової інспекції Finanzamt. Ви можете подати заявку:

• в електронному вигляді - через податковий онлайн‑портал Elster,
• поштою - до місцевої податкової інспекції. Офіційно ви маєте право змінювати свій податковий клас раз на рік.

Додаткову інформацію про податкові класи можна знайти у статті блогу.

Граничний термін подання податкової декларації за 2024 рік:

• до 31 липня 2025 року - в черговий термін,
• до 30 квітня 2026 року - з податковим радником.

Ви можете подати податкову декларацію в Німеччині за останні 4 роки.

2025 року можна претендувати на повернення коштів не пізніше 2021 року.

Строки повернення податку з Німеччини за попередні роки:

• податкова декларація за 2021 рік – до 31 грудня 2025 року.
• податкова декларація за 2022 рік – до 31 грудня 2026 року.
• податкова декларація за 2023 рік – до 31 грудня 2027 року.
• податкова декларація за 2024 рік – до 31 грудня 2028 року.

Вас можуть оштрафувати на суму від 100 до 25 000 євро за неподання податкової декларації до встановленого терміну.

Розмір штрафу залежить від різних факторів – фінансового становища платника податків, а також співпраці з органами влади.

У податковій декларації в Німеччині ви можете вирахувати такі пункти:

• витрати на відрядження,
• витрати на ведення подвійного домогосподарства,
• вартість робочого одягу,
• витрати на переїзд,
• витрати на телефон та інтернет,
• плата за відвідування дитиною школи.

Для подання податкової декларації вам знадобляться такі документи:

• довідка про оподатковуваний прибуток - Lohnsteuerbescheinigung,
• Форма EU/EWR (Bescheinigung EU/EWR) – це обов’язковий додаток до німецької податкової декларації,
• Інші документи для отримання знижки (свідоцтво про народження дитини тощо).

Детальніше про необхідні документи дивіться у статті блогу.

Lohnsteuerbescheinigung - це форма, яку кожен роботодавець повинен надати своїм працівникам наприкінці року. Це довідка про річний дохід працівника та податок, утриманий із щомісячної заробітної плати за попередній календарний рік.

Німецькі роботодавці повинні видавати працівникам форму Lohnsteuerbescheinigung до 28 лютого кожного календарного року за попередній рік.

Для отримання додаткової інформації про Lohnsteuerbescheinigung перегляньте статтю в блозі.

Steuer ID - це 11‑значний податковий ідентифікаційний номер, який полегшує спілкування в податкових, економічних та адміністративних справах.

Податкова служба Німеччини автоматично присвоїть вам Steuer ID під час реєстрації місця проживання.

Ви можете залишити країну, але ви повинні сплатити борг відповідно до інструкцій, які вказані в довідці з податкової інспекції.

Податкова інспекція опрацює податкову декларацію і потім виплатить переплату. Весь процес займає у середньому 1 ‑ 6 місяців після подання податкової декларації.

Податок має бути сплачено не пізніше строку подання податкової декларації, тобто 31 липня 2025 року.

Податок за 2024 рік необхідно сплатити до 31 липня 2025 року.

Якщо ваша податкова декларація подається податковим консультантом, термін подання продовжується до 30 квітня 2026 року. Ви також повинні сплатити належний податок до цього терміну.

Докладніше про терміни читайте у блозі.