FAQ
США

У США існує 3 типи податків:

• податки штату - вони фінансують уряд штату,
• федеральні податки - фінансують федеральний уряд,
• місцеві податки - фінансують міста та селища.

Нерезиденти США, як правило, обкладаються податками штату та федеральними податками, що означає, що їм може знадобитися подавати як федеральні, так і податкові декларації штату.

Податкова служба опрацює податкову декларацію, а потім виплатить переплату. Весь процес займає в середньому 2 ‑ 10 місяців з моменту подання податкової декларації.

Якщо вам вже був виданий чек, на жаль, ми не можемо допомогти з його отриманням готівки, оскільки всі банки в Чеській Республіці припинили цю послугу навесні 2025 року. Однак, якщо ви знову плануєте поїхати до США, будь ласка, зв’яжіться з нами на імейл [email protected] і домовтеся про консультацію. Ми з радістю представимо вам можливі альтернативи повернення податків із США та надамо інструкцію, як діяти в такій ситуації.

Податок, що підлягає сплаті, може бути збільшений на штраф за прострочення платежу, оскільки ви подали податкову декларацію після встановленого терміну або сплатили податок із запізненням. Податок, що залишився, повинен бути сплачений.

Ми будемо раді допомогти вам розібратися із цією ситуацією. Заплануйте консультацію, і один із наших податкових фахівців зв'яжеться з вами. Заповніть форму замовлення безпосередньо.

Зверніться до відповідного офісу податкової служби США (IRS) для перевірки доставки.

Несвоєчасне подання податкової декларації може призвести до штрафу у вигляді збільшення податку на:

• 5 ‑ 25% за кожен прострочений місяць - декларацію подано протягом 60 днів після крайнього терміну,
• 510 доларів США або повна сума податку, що підлягає сплаті (застосовується менша сума) - декларацію подано через 60 днів після крайнього терміну.

Номер соціального страхування (SSN) - це унікальний 9‑значний ідентифікатор, який видає Адміністрація соціального забезпечення. Він використовується для визначення права на допомогу із соціального забезпечення та деякі державні послуги.

Форма W-2 це форма, яку кожен роботодавець має надати своїм співробітникам наприкінці року. Це довідка про річний дохід працівника та податки, утримані із заробітної плати кожного місяця за попередній календарний рік.

Щоб отримати форму W-2, зверніться до свого роботодавця та попросіть його видати форму. Якщо у вас було кілька роботодавців, вам знадобиться форма W-2 від кожного з них.

Список документів залежить від того, чи подає декларацію резидент чи нерезидент. Нерезиденту необхідні такі документи:

• Довідка про оподатковуваний дохід (W-2) від кожного роботодавця,
• копія картки соціального страхування для визначення номера соціального страхування.

Резидент також надає інші документи, які б підтверджували право на податкові пільги (свідоцтво про народження дитини...).

Ви можете вимагати відшкодування з СШАза останні 3 роки.

У 2025 році ви можете подати податкову декларацію / отримати відшкодування не пізніше ніж за 2022 податковий рік.

Терміни повернення податку з США за попередні роки:

• податкової декларації за 2022 рік - 15 квітня 2026 року,
• податкової декларації за 2023 рік - 15 квітня 2027 року,
• податкової декларації за 2024 рік - 15 квітня 2028 року.

Податок штату сплачується на додаток до федерального податку. Він застосовується до сукупності всіх доходів особи, яка працює у США, за винятком наступних 9 штатів:

• Аляска,
• Флорида,
• Невада,
• Нью‑Гемпшир,
• Південна Дакота,
• Теннессі,
• Техас,
• Вашингтон,
• Вайомінг.

Ставка податку штату залежить від штату. У деяких штатах діють різні податкові пільги, що може призвести до різних ставок повернення між федеральними та державними податками.

Крайній термін сплати податку - 15 квітня.

Крайній термін подання податкової декларації штату більшості штатів США збігається з крайнім терміном подання федеральної податкової декларації. Існують деякі винятки, де крайній термін відрізняється, наприклад, у Вірджинії крайній термін подання податкової декларації штату - 1 травня.

Крайній термін подання федеральної податкової декларації до США - 15 квітня попередній календарний рік.

Крайній термін подання податкової декларації за 2024 рік - 15 квітня 2025 року. До цього терміну також потрібно сплатити податок.

Федеральна податкова ставка становить від 10% до 37%. Платники податків‑нерезиденти (іноземці, якіvпрацюють частину року в США) не можуть претендувати на будь‑які податкові пільги, що означає, що ви повинні сплатити податок з першого заробленого долара.

Оподатковуваний прибуток	Податок, що сплачується
0 – 11 925 USD	10 % від оподатковуваного доходу
11 925 USD – 48 475 USD	12 % від суми понад 11 925 USD
48 475 USD – 103 350 USD	22 % від суми понад 48 475 USD
103 350 USD – 197 300 USD	24 % від суми понад 103 350 USD
197 300 USD – 250 525 USD	32 % від суми понад 197 300 USD
250 525 USD – 626 350 USD	35 % від суми понад 250 525 USD
понад 626 350 USD	37 % від суми понад 626 350 USD

Податкові ставки від штату до штату, й у Каліфорнії можуть досягати 12,3% для осіб із високим доходом. Однак у більшості штатів, включаючи Каліфорнію, податки штату є однозначними фіксованими ставками за низького доходу.

У дев'яти штатах США немає прибуткового податку. Це:

• Аляска,
• Флорида,
• Невада,
• Нью‑Гемпшир,
• Південна Дакота,
• Теннессі,
• Техас,
• Вашингтон,
• Вайомінг.

FICA (Закон про внески до федерального страхування) - федеральний закон про внески до системи соціального забезпечення. Це федеральний податку зарплатню, який сплачує як працівник, і роботодавець. Розмір податку становить 6,2% на соціальне забезпечення та 1,45% на медичне страхування.

Нерезидент, який не проживає у США, може бути звільнений від сплати FICA. До них відносяться іноземні студенти, вчені, вчителі, дослідники, стажери, лікарі, няні та інші особи, які працюють у США з віз F-1, J-1, M-1, Q-1 або Q-2.

Місцевий податок використовується для фінансування державних послуг (охорона здоров'я, освіта, утримання доріг тощо). Сума варіюється в залежності від країни, де проживає або працює платник податків.

Так, звичайно. Наші послуги включають не лише підготовку податкових декларацій, а й індивідуальні податкові консультації.

Наприклад, ми можемо допомогти вам:

• Відповісти на конкретні питання про ваші податкові зобов'язання в США.
• Проконсультувати вас про те, як оптимізувати податковий тягар.
• Пояснити правила податкової системи США, включаючи зобов'язання фізичних осіб, фрілансерів чи транскордонних працівників.
• Проаналізувати можливості податкових пільг та відрахувань (наприклад, на дітей, житло, освіту, медичні витрати чи пенсійні накопичення).
• Надати допомогу у спілкуванні з словацькими податковою США (Internal Revenue Service – IRS).
• Консультація повністю відповідає вашим вимогам, просто заповніть форму замовлення.