FAQ
Нідерланди

Крайній термін подання податкової декларації – 1 травня за попередній календарний рік. Крайній термін подання податкової декларації за 2024 рік – 1 травня 2025 року.

Ви можете подати заявку на повернення податку в Нідерландах за останні 5 років.

У 2025 році ви можете подати податкову декларацію / вимагати відшкодування податку щонайпізніше за 2020 рік.

Термін повернення податку в Нідерландах за попередні роки:

• податкова декларація за 2020 рік - до 31 грудня 2025 року
• податкової декларації за 2021 рік - до 31 грудня 2026 року
• податкової декларації за 2022 рік - до 31 грудня 2027 року
• податкової декларації за 2023 рік - до 31 грудня 2028 року
• податкової декларації за 2024 рік - до 31 грудня 2029 року

Якщо ви не подали податкову декларацію до встановленого терміну, податкова інспекція надішле вам нагадування із проханням подати її. Якщо ваша декларація не буде подана після першого нагадування, ви отримаєте друге нагадування.

Якщо ви подаєте податкову декларацію після другого нагадування, податкова інспекція оштрафує вас на 385 євро. Штраф також може бути накладений за неправильні чи неповні податкові декларації.

Повторне несвоєчасне подання може призвести до штрафу в розмірі до 5 514 євро, а також може призвести до призупинення пільг. Ви також підлягатимете автоматичному оподаткуванню на основі оцінки вашого доходу.

Для подання податкової декларації вам знадобляться такі документи:

• довідка про оподатковуваний доход (Jaaropgaaf / Jaaropgaave) від кожного роботодавця,
• інші форми, якщо у вас є інші джерела доходу, крім трудової діяльності (пенсія, допомога з безробіття, гонорари тощо),
• документ ЄЕЗ, що підтверджує місцевий дохід із вашої рідної країни,
• посвідчення особи / паспорт,
• інші документи, що підтверджують право на податкові пільги (свідоцтво про народження дитини...).

Форма Jaaropgaaf / Jaaropgaave це форма, яку кожен роботодавець має надати своїм співробітникам наприкінці року. Це довідка про річний дохід працівника та податки, утримані із заробітної плати кожного місяця за попередній календарний рік.

Форма ЄС / ЄЕЗ має унікальний штрих‑код, який податкова служба Нідерландів вводить у систему. Ска‑-форми часто мають нерозбірливий штрих‑код і не можуть бути введені в систему. Тому нам потрібний оригінальний документ.

Після подання податкової декларації податкова інспекція надішле вам податкову оцінку із зазначенням суми податку та строку сплати.

Податкова інспекція опрацює податкову декларацію і потім виплатить переплату. Весь процес займає у середньому 1 ‑ 6 місяців після того, як податкова декларація буде подана в звичайний термін.

Якщо податкову декларацію було подано пізніше встановленого терміну, процес обробки будь‑якої сплати переплати може тривати до 3 років після подання податкової декларації.

Ставки податку на 2024 рік:

Оподатковуваний прибуток від	Оподатковуваний дохід до	Ставка податку
0 євро	0 €	38 441 €	35,82 %
38 441 €	76 817 €	37,48 %
76 817 €	та більше	49,5 %

Ці ставки застосовуються до працівників, які ще не досягли пенсійного віку. Ставки також включають внески соціального забезпечення.

Докладнішу інформацію про податкові ставки див. у статті блогу.

Так, ми можемо опрацювати та підготувати для вас податкову декларацію у паперовому вигляді. Однак цей процес займає більше часу, оскільки податкова інспекція Нідерландів має надіслати нам усі податкові форми. Це може тривати кілька місяців.

Burgerservicenummer (BSN) - це 9‑значний номер, який видається громадянам Нідерландів, постійним резидентам або короткостроковим працівникам. Його основне призначення - податкові записи платників податків. BSN підтверджує, що працівник працює легально.

Zorgtoeslag - це внесок на медичне страхування у Нідерландах. Сума внеску залежить від вашого річного прибутку. Ви маєте право на Zorgtoeslag, якщо у вас:

• Вік 18 років або старше,
• медичне страхування в Нідерландах,
• річний дохід менше 39 719 євро (сума, яка застосовується до одиноких людей у ​​2025 році) або 50 206 євро (сума, що застосовується до подружжя / партнерів у 2025 році),
• активи менше 141 896 євро (сума, яка застосовується до одиноких людей у ​​2025 році) або 179 429 євро (сума, що застосовується до подружжя/партнерів у 2025 році).

Ви можете подати заяву на Zorgtoeslat за 1 попередній рік. У 2025 році ви можете подати заяву на 2024 рік не пізніше 1 вересня 2025 року.

Будь‑який нерезидент, який має підстави для подання, зобов'язаний подати податкову декларацію у Нідерландах.

Ви також можете подати податкову декларацію добровільно (якщо ви не зобов'язані подавати) та отримати повернення частини сплаченого вами податку, а також вимагати всіх законних пільг та допомоги.

Якщо ви не подаєте податкової декларації, а ви зобов'язані це зробити, податкова служба Нідерландів оштрафує вас.

Так, звичайно. Наші послуги включають не лише підготовку податкових декларацій, а й індивідуальні податкові консультації.

Наприклад, ми можемо допомогти вам:

• Відповісти на конкретні питання про ваші податкові зобов'язання в Нідерландах.
• Проконсультувати вас про те, як оптимізувати податковий тягар.
• Роз'яснити правила Нідерландів податкової системи, включаючи зобов'язання фізичних осіб, фрілансерів чи транскордонних працівників.
• Проаналізувати можливості податкових пільг та відрахувань (наприклад, на житло, догляд за дітьми, медичне страхування або витрати на роботу).
• Надати допомогу у спілкуванні з Нідерландів податковою службою (Belastingdienst).
• Консультація повністю відповідає вашим вимогам, просто заповніть форму замовлення.

Форма PD U1 (Підтвердження періодів, які необхідно враховувати при виплаті допомоги безробітним) – це підтвердження працевлаштування за кордоном, протягом якого ваш роботодавець сплачував від вашого імені внески зі страхування від безробіття.

Форма видається зарубіжним бюро з працевлаштування після звільнення та передається до бюро з працевлаштування у вашій рідній країні чи країні, де ви претендуєте на допомогу з безробіття.

Вам необхідно буде надати цей документ, коли ви повернетеся з‑за кордону до своєї рідної країни або іншої країни ЄС, щоб подати заяву на отримання допомоги з безробіття.

Так, подружжя може подати спільну податкову декларацію та отримати, можливо, більшу суму відшкодування.