FAQ
Нідерланди

Крайній термін подання податкової декларації – 1 травня за попередній календарний рік. Крайній термін подання податкової декларації за 2025 рік – 1 травня 2026 року.

Ви можете подати заявку на повернення податку в Нідерландах за останні 5 років.

У 2026 році ви можете подати податкову декларацію / вимагати відшкодування податку щонайпізніше за 2021 рік.

Термін повернення податку в Нідерландах за попередні роки:

• податкової декларації за 2021 рік - до 31 грудня 2026 року
• податкової декларації за 2022 рік - до 31 грудня 2027 року
• податкової декларації за 2023 рік - до 31 грудня 2028 року
• податкової декларації за 2024 рік - до 31 грудня 2029 року
• податкова декларація за 2025 рік - до 31 грудня 2030 року

Якщо ви не подали податкову декларацію до встановленого терміну, податкова інспекція надішле вам нагадування із проханням подати її. Якщо ваша декларація не буде подана після першого нагадування, ви отримаєте друге нагадування.

Якщо ви подаєте податкову декларацію після другого нагадування, податкова інспекція оштрафує вас на 385 євро. Штраф також може бути накладений за неправильні чи неповні податкові декларації.

Повторне несвоєчасне подання може призвести до штрафу в розмірі до 5 514 євро, а також може призвести до призупинення пільг. Ви також підлягатимете автоматичному оподаткуванню на основі оцінки вашого доходу.

Для подання податкової декларації вам знадобляться такі документи:

• довідка про оподатковуваний доход (Jaaropgaaf / Jaaropgaave) від кожного роботодавця,
• інші форми, якщо у вас є інші джерела доходу, крім трудової діяльності (пенсія, допомога з безробіття, гонорари тощо),
• документ ЄЕЗ, що підтверджує місцевий дохід із вашої рідної країни,
• посвідчення особи / паспорт,
• інші документи, що підтверджують право на податкові пільги (свідоцтво про народження дитини...).

Форма Jaaropgaaf / Jaaropgaave це форма, яку кожен роботодавець має надати своїм співробітникам наприкінці року. Це довідка про річний дохід працівника та податки, утримані із заробітної плати кожного місяця за попередній календарний рік.

Форма ЄС / ЄЕЗ має унікальний штрих‑код, який податкова служба Нідерландів вводить у систему. Ска‑-форми часто мають нерозбірливий штрих‑код і не можуть бути введені в систему. Тому нам потрібний оригінальний документ.

Після подання податкової декларації податкова інспекція надішле вам податкову оцінку із зазначенням суми податку та строку сплати.

Податкова служба обробить подану податкову декларацію та згодом виплатить переплату. Увесь процес зазвичай триває до шести місяців з моменту подання декларації, при цьому податковий орган має строк на її обробку до трьох років.

Ставки податку на 2026 рік:

Оподатковуваний прибуток від	Оподатковуваний дохід до	Ставка податку
0 євро	38 883 євро	35,75 %
38 883 євро	78 426 євро	37,56 %
78 426 євро	та більше	49,5 %

Ці ставки застосовуються до працівників, які ще не досягли пенсійного віку. Ставки також включають внески соціального забезпечення.

Burgerservicenummer (BSN) - це 9‑значний номер, який видається громадянам Нідерландів, постійним резидентам або короткостроковим працівникам. Його основне призначення - податкові записи платників податків. BSN підтверджує, що працівник працює легально.

Zorgtoeslag - це внесок на медичне страхування у Нідерландах. Сума внеску залежить від вашого річного прибутку. Ви маєте право на Zorgtoeslag, якщо у вас:

• Вік 18 років або старше,
• медичне страхування в Нідерландах,
• річний дохід менше 40 857 євро (сума, яка застосовується до одиноких людей у 2026 році) або 51 142 євро (сума, що застосовується до подружжя / партнерів у 2026 році),
• активи менше 146 011 євро (сума, яка застосовується до одиноких людей у 2026 році) або 184 633 євро (сума, що застосовується до подружжя/партнерів у 2026 році).

Ви можете подати заяву на Zorgtoeslat за 1 попередній рік. У 2026 році ви можете подати заяву на 2025 рік не пізніше 1 вересня 2026 року.

Після подання заяви податкова служба Нідерландів перевірить вашу страховку та підтвердить, чи маєте ви на неї право чи ні. Заява буде опрацьована, коли ви подасте податкову декларацію.

Будь‑який нерезидент, який має підстави для подання, зобов'язаний подати податкову декларацію у Нідерландах.

Ви також можете подати податкову декларацію добровільно (якщо ви не зобов'язані подавати) та отримати повернення частини сплаченого вами податку, а також вимагати всіх законних пільг та допомоги.

Якщо ви не подаєте податкової декларації, а ви зобов'язані це зробити, податкова служба Нідерландів оштрафує вас.

Так, звичайно. Наші послуги включають не лише підготовку податкових декларацій, а й індивідуальні податкові консультації.

Наприклад, ми можемо допомогти вам:

• Відповісти на конкретні питання про ваші податкові зобов'язання в Нідерландах.
• Проконсультувати вас про те, як оптимізувати податковий тягар.
• Роз'яснити правила Нідерландів податкової системи, включаючи зобов'язання фізичних осіб, фрілансерів чи транскордонних працівників.
• Проаналізувати можливості податкових пільг та відрахувань (наприклад, на житло, догляд за дітьми, медичне страхування або витрати на роботу).
• Надати допомогу у спілкуванні з Нідерландів податковою службою (Belastingdienst).
• Консультація повністю відповідає вашим вимогам, просто заповніть форму замовлення.

Так, подружжя може подати спільну податкову декларацію та отримати, можливо, більшу суму відшкодування.