FAQ
США - Повернення податків

У США існує 3 типи податків:

• податки штату - вони фінансують уряд штату,
• федеральні податки - фінансують федеральний уряд,
• місцеві податки - фінансують міста та селища.

Нерезиденти США, як правило, обкладаються податками штату та федеральними податками, що означає, що їм може знадобитися подавати як федеральні, так і податкові декларації штату.

Податок штату сплачується на додаток до федерального податку. Він застосовується до сукупності всіх доходів особи, яка працює у США, за винятком наступних 9 штатів:

• Аляска,
• Флорида,
• Невада,
• Нью‑Гемпшир,
• Південна Дакота,
• Теннессі,
• Техас,
• Вашингтон,
• Вайомінг.

Ставка податку штату залежить від штату. У деяких штатах діють різні податкові пільги, що може призвести до різних ставок повернення між федеральними та державними податками.

Місцевий податок використовується для фінансування державних послуг (охорона здоров'я, освіта, утримання доріг тощо). Сума варіюється в залежності від країни, де проживає або працює платник податків.

FICA (Закон про внески до федерального страхування) - федеральний закон про внески до системи соціального забезпечення. Це федеральний податку зарплатню, який сплачує як працівник, і роботодавець. Розмір податку становить 6,2% на соціальне забезпечення та 1,45% на медичне страхування.

Нерезидент, який не проживає у США, може бути звільнений від сплати FICA. До них відносяться іноземні студенти, вчені, вчителі, дослідники, стажери, лікарі, няні та інші особи, які працюють у США з віз F-1, J-1, M-1, Q-1 або Q-2.

Податкові ставки від штату до штату, й у Каліфорнії можуть досягати 13,3% для осіб із високим доходом. Однак у більшості штатів, включаючи Каліфорнію, податки штату є однозначними фіксованими ставками за низького доходу.

У дев'яти штатах США немає прибуткового податку. Це:

• Аляска,
• Флорида,
• Невада,
• Нью‑Гемпшир,
• Південна Дакота,
• Теннессі,
• Техас,
• Вашингтон,
• Вайомінг.

Федеральна податкова ставка становить від 10% до 37%. Платники податків‑нерезиденти (іноземці, якіvпрацюють частину року в США) не можуть претендувати на будь‑які податкові пільги, що означає, що ви повинні сплатити податок з першого заробленого долара.

Оподатковуваний прибуток	Податок, що сплачується
0 – 11 600 USD	10 % від оподатковуваного доходу
11 600 USD – 47 150 USD	12 % від суми понад 11 600 USD
47 150 USD – 100 525 USD	22 % від суми понад 47 150 USD
100 525 USD – 191 950 USD	24 % від суми понад 100 525 USD
191 950 USD – 243 725 USD	32 % від суми понад 191 950 USD
243 725 USD – 609 350 USD	35 % від суми понад 243 725 USD
понад 609 350 USD	37 % від суми понад 609 350 USD

Крайній термін подання федеральної податкової декларації до США - 15 квітня попередній календарний рік.

Крайній термін подання податкової декларації за 2023 рік - 15 квітня 2024 року. До цього терміну також потрібно сплатити податок.

Крайній термін подання податкової декларації штату більшості штатів США збігається з крайнім терміном подання федеральної податкової декларації. Існують деякі винятки, де крайній термін відрізняється, наприклад, у Вірджинії крайній термін подання податкової декларації штату - 1 травня.

Крайній термін сплати податку - 15 квітня.

Ви можете вимагати відшкодування з СШАза останні 3 роки.

У 2025 році ви можете подати податкову декларацію / отримати відшкодування не пізніше ніж за 2021 податковий рік.

Терміни повернення податку з США за попередні роки:

• податкової декларації за 2021 рік - 15 квітня 2025 року,
• податкової декларації за 2022 рік - 15 квітня 2026 року,
• податкової декларації за 2023 рік - 15 квітня 2027 року.

Податкова служба опрацює податкову декларацію, а потім виплатить переплату. Весь процес займає в середньому 2 ‑ 10 місяців з моменту подання податкової декларації.

Список документів залежить від того, чи подає декларацію резидент чи нерезидент. Нерезиденту необхідні такі документи:

• Довідка про оподатковуваний дохід (W-2) від кожного роботодавця,
• копія картки соціального страхування для визначення номера соціального страхування.

Резидент також надає інші документи, які б підтверджували право на податкові пільги (свідоцтво про народження дитини...).

Форма W-2 це форма, яку кожен роботодавець має надати своїм співробітникам наприкінці року. Це довідка про річний дохід працівника та податки, утримані із заробітної плати кожного місяця за попередній календарний рік.

Щоб отримати форму W-2, зверніться до свого роботодавця та попросіть його видати форму. Якщо у вас було кілька роботодавців, вам знадобиться форма W-2 від кожного з них.

Номер соціального страхування (SSN) - це унікальний 9‑значний ідентифікатор, який видає Адміністрація соціального забезпечення. Він використовується для визначення права на допомогу із соціального забезпечення та деякі державні послуги.

Несвоєчасне подання податкової декларації може призвести до штрафу у вигляді збільшення податку на:

• 5 ‑ 25% за кожен прострочений місяць - декларацію подано протягом 60 днів після крайнього терміну,
• 485 доларів США або повна сума податку, що підлягає сплаті (застосовується менша сума) - декларацію подано через 60 днів після крайнього терміну.

Зверніться до відповідного офісу податкової служби США (IRS) для перевірки доставки.

Податок, що підлягає сплаті, може бути збільшений на штраф за прострочення платежу, оскільки ви подали податкову декларацію після встановленого терміну або сплатили податок із запізненням. Податок, що залишився, повинен бути сплачений.

Ми будемо раді допомогти вам розібратися із цією ситуацією. Заплануйте консультацію, і один із наших податкових фахівців зв'яжеться з вами. Заповніть форму замовлення безпосередньо.

На жаль, переведення в готівку чеків не є частиною нашої послуги. Ми рекомендуємо вам звернутися до вашого банку або іншої фінансової установи, щоб вам допомогли перевести в готівку ваш чек.