FAQ
США - Возврат налогов

В США существует 3 типа налогов:

• налоги штата - они финансируют правительство штата,
• федеральные налоги - финансируют федеральное правительство,
• местные налоги - финансируют города и поселки.

Нерезиденты США, как правило, облагаются налогами штата и федеральными налогами, что означает, что им может потребоваться подавать как федеральные, так и налоговые декларации штата.

Налог штата уплачивается в дополнение к федеральному налогу. Он применяется к совокупности всех доходов лица, работающего в США, за исключением следующих 9 штатов:

• Аляска,
• Флорида,
• Невада,
• Нью‑Гемпшир,
• Южная Дакота,
• Теннесси,
• Техас,
• Вашингтон,
• Вайоминг.

Ставка налога штата зависит от конкретного штата. В некоторых штатах действуют разные налоговые льготы, что может привести к разным ставкам возврата между федеральными и государственными налогами.

Местный налог используется для финансирования государственных услуг (здравоохранение, образование, содержание дорог и т. д.). Сумма варьируется в зависимости от страны, в которой проживает или работает налогоплательщик.

FICA (Закон о взносах в федеральное страхование) - федеральный закон о взносах в систему социального обеспечения. Это федеральный налог на заработную плату, который платит как работник, так и работодатель. Размер налога составляет 6,2% на социальное обеспечение и 1,45% на медицинское страхование.

Нерезидент, который не проживает в США, может быть освобожден от уплаты FICA. К ним относятся иностранные студенты, ученые, учителя, исследователи, стажеры, врачи, няни и другие лица, работающие в США по визам F-1, J-1, M-1, Q-1 или Q-2.

Налоговые ставки различаются от штата к штату, и в Калифорнии они могут достигать 12,3% для лиц с высоким доходом. Однако в большинстве штатов, включая Калифорнию, налоги штата представляют собой однозначные фиксированные ставки при низком доходе.

В девяти штатах США нет подоходного налога штата. Это:

• Аляска,
• Флорида,
• Невада,
• Нью‑Гемпшир,
• Южная Дакота,
• Теннесси,
• Техас,
• Вашингтон,
• Вайоминг.

Федеральная налоговая ставка составляет от 10% до 37%. Налогоплательщики‑нерезиденты (иностранцы, работающие часть года в США) не могут претендовать на какие‑либо налоговые льготы, что означает, что вы должны заплатить налог с первого заработанного доллара.

Налогооблагаемый доход	Уплачиваемый налог
0 USD – 11 925 USD	10 % от налогооблагаемого дохода
11 925 USD – 48 475 USD	12 % от суммы свыше 11 925 USD
48 475 USD – 103 350 USD	22 % от суммы свыше 48 475 USD
103 350 USD – 197 300 USD	24 % от суммы свыше 103 350 USD
197 300 USD – 250 525 USD	32 % от суммы свыше 197 300 USD
250 525 USD – 626 350 USD	35 % от суммы свыше 250 525 USD
более 626 350 USD	37 % от суммы свыше 626 350 USD

Крайний срок подачи федеральной налоговой декларации в США - 15 апреля за предыдущий календарный год.

Крайний срок подачи налоговой декларации за 2024 год - 15 апреля 2025 года. К этому сроку также необходимо уплатить налог.

Крайний срок подачи налоговой декларации штата в большинстве штатов США совпадает с крайним сроком подачи федеральной налоговой декларации. Существуют некоторые исключения, где крайний срок отличается, например, в Вирджинии крайний срок подачи налоговой декларации штата - 1 мая.

Крайний срок уплаты налога - 15 апреля.

Вы можете потребовать возмещение из США за период последних 3‑х лет.

В 2025 году вы можете подать налоговую декларацию / потребовать возмещения не позднее 2022 налогового года.

Сроки возврата налога из США за предыдущие годы:

• налоговая декларация за 2022 год - 15 апреля 2026 года,
• налоговая декларация за 2023 год - 15 апреля 2027 года,
• налоговая декларация за 2024 год - 15 апреля 2028 года.

Налоговая инспекция обработает налоговую декларацию и затем выплатит переплату. Весь процесс занимает в среднем 2 ‑ 10 месяцев с момента подачи налоговой декларации.

Список документов различается в зависимости от того, подает ли декларацию резидент или нерезидент. Нерезиденту необходимы следующие документы:

• Справка о налогооблагаемом доходе (W-2) от каждого работодателя,
• копия карты социального страхования для идентификации номера социального страхования.

Резидент также предоставляет другие документы, подтверждающие право на налоговые льготы (свидетельство о рождении ребенка...).

Форма W-2 это форма, которую каждый работодатель должен предоставить своим сотрудникам в конце года. Это справка о годовом доходе работника и налогах, удержанных из заработной платы каждого месяца за предыдущий календарный год.

Чтобы получить форму W-2, обратитесь к своему работодателю и попросите его выдать форму. Если у вас было несколько работодателей, вам понадобится форма W-2 от каждого из них.

Номер социального страхования (SSN) - это уникальный 9‑значный идентификатор, выдаваемый Администрацией социального обеспечения. Он используется для определения права на пособия по социальному обеспечению и некоторые государственные услуги.

Несвоевременная подача налоговой декларации может привести к штрафу в виде увеличения налога на:

• 5 ‑ 25% за каждый просроченный месяц - декларация подана в течение 60 дней после крайнего срока,
• 510 долларов США или полная сумма налога, подлежащего уплате (применяется меньшая сумма) - декларация подана по истечении 60 дней после крайнего срока.

Обратитесь в соответствующий офис Налоговой службы США (IRS) для проверки доставки.

Налог, подлежащий уплате, может быть увеличен на штраф за просрочку платежа, поскольку вы подали налоговую декларацию после установленного срока или заплатили налог с опозданием. Оставшийся налог должен быть уплачен.

Мы будем рады помочь вам разобраться с этой ситуацией. Запланируйте консультацию, и один из наших налоговых специалистов свяжется с вами. Заполните форму заказа напрямую.

Если вам уже был выдан чек, к сожалению, мы не можем помочь вам с его обналичиванием, так как все банки в Чешской Республике прекратили эту услугу весной 2025 года. Однако, если вы снова планируете поехать в США, пожалуйста, свяжитесь с нами по имейл [email protected] и договоритесь о консультации. Мы будем рады представить вам возможные альтернативы возврата налогов из США и предоставить инструкции, как действовать в такой ситуации.

Податок можна сплатити 3 способами:

1. через банківський рахунок у США,
2. за допомогою дебетової / кредитної картки, готівкою,
3. через рідний банк.