FAQ
США

В США существует 3 типа налогов:

• налоги штата - они финансируют правительство штата,
• федеральные налоги - финансируют федеральное правительство,
• местные налоги - финансируют города и поселки.

Нерезиденты США, как правило, облагаются налогами штата и федеральными налогами, что означает, что им может потребоваться подавать как федеральные, так и налоговые декларации штата.

Налоговая инспекция обработает налоговую декларацию и затем выплатит переплату. Весь процесс занимает в среднем 2 ‑ 10 месяцев с момента подачи налоговой декларации.

Если вам уже был выдан чек, к сожалению, мы не можем помочь вам с его обналичиванием, так как все банки в Чешской Республике прекратили эту услугу весной 2025 года. Однако, если вы снова планируете поехать в США, пожалуйста, свяжитесь с нами по имейл [email protected] и договоритесь о консультации. Мы будем рады представить вам возможные альтернативы возврата налогов из США и предоставить инструкции, как действовать в такой ситуации.

Налог, подлежащий уплате, может быть увеличен на штраф за просрочку платежа, поскольку вы подали налоговую декларацию после установленного срока или заплатили налог с опозданием. Оставшийся налог должен быть уплачен.

Мы будем рады помочь вам разобраться с этой ситуацией. Запланируйте консультацию, и один из наших налоговых специалистов свяжется с вами. Заполните форму заказа напрямую.

Обратитесь в соответствующий офис Налоговой службы США (IRS) для проверки доставки.

Несвоевременная подача налоговой декларации может привести к штрафу в виде увеличения налога на:

• 5 ‑ 25% за каждый просроченный месяц - декларация подана в течение 60 дней после крайнего срока,
• 510 долларов США или полная сумма налога, подлежащего уплате (применяется меньшая сумма) - декларация подана по истечении 60 дней после крайнего срока.

Номер социального страхования (SSN) - это уникальный 9‑значный идентификатор, выдаваемый Администрацией социального обеспечения. Он используется для определения права на пособия по социальному обеспечению и некоторые государственные услуги.

Форма W-2 это форма, которую каждый работодатель должен предоставить своим сотрудникам в конце года. Это справка о годовом доходе работника и налогах, удержанных из заработной платы каждого месяца за предыдущий календарный год.

Чтобы получить форму W-2, обратитесь к своему работодателю и попросите его выдать форму. Если у вас было несколько работодателей, вам понадобится форма W-2 от каждого из них.

Список документов различается в зависимости от того, подает ли декларацию резидент или нерезидент. Нерезиденту необходимы следующие документы:

• Справка о налогооблагаемом доходе (W-2) от каждого работодателя,
• копия карты социального страхования для идентификации номера социального страхования.

Резидент также предоставляет другие документы, подтверждающие право на налоговые льготы (свидетельство о рождении ребенка...).

Вы можете потребовать возмещение из США за период последних 3‑х лет.

В 2025 году вы можете подать налоговую декларацию / потребовать возмещения не позднее 2022 налогового года.

Сроки возврата налога из США за предыдущие годы:

• налоговая декларация за 2022 год - 15 апреля 2026 года,
• налоговая декларация за 2023 год - 15 апреля 2027 года,
• налоговая декларация за 2024 год - 15 апреля 2028 года.

Налог штата уплачивается в дополнение к федеральному налогу. Он применяется к совокупности всех доходов лица, работающего в США, за исключением следующих 9 штатов:

• Аляска,
• Флорида,
• Невада,
• Нью‑Гемпшир,
• Южная Дакота,
• Теннесси,
• Техас,
• Вашингтон,
• Вайоминг.

Ставка налога штата зависит от конкретного штата. В некоторых штатах действуют разные налоговые льготы, что может привести к разным ставкам возврата между федеральными и государственными налогами.

Крайний срок уплаты налога - 15 апреля.

Крайний срок подачи налоговой декларации штата в большинстве штатов США совпадает с крайним сроком подачи федеральной налоговой декларации. Существуют некоторые исключения, где крайний срок отличается, например, в Вирджинии крайний срок подачи налоговой декларации штата - 1 мая.

Крайний срок подачи федеральной налоговой декларации в США - 15 апреля за предыдущий календарный год.

Крайний срок подачи налоговой декларации за 2024 год - 15 апреля 2025 года. К этому сроку также необходимо уплатить налог.

Федеральная налоговая ставка составляет от 10% до 37%. Налогоплательщики‑нерезиденты (иностранцы, работающие часть года в США) не могут претендовать на какие‑либо налоговые льготы, что означает, что вы должны заплатить налог с первого заработанного доллара.

Налогооблагаемый доход	Уплачиваемый налог
0 USD – 11 925 USD	10 % от налогооблагаемого дохода
11 925 USD – 48 475 USD	12 % от суммы свыше 11 925 USD
48 475 USD – 103 350 USD	22 % от суммы свыше 48 475 USD
103 350 USD – 197 300 USD	24 % от суммы свыше 103 350 USD
197 300 USD – 250 525 USD	32 % от суммы свыше 197 300 USD
250 525 USD – 626 350 USD	35 % от суммы свыше 250 525 USD
более 626 350 USD	37 % от суммы свыше 626 350 USD

Налоговые ставки различаются от штата к штату, и в Калифорнии они могут достигать 12,3% для лиц с высоким доходом. Однако в большинстве штатов, включая Калифорнию, налоги штата представляют собой однозначные фиксированные ставки при низком доходе.

В девяти штатах США нет подоходного налога штата. Это:

• Аляска,
• Флорида,
• Невада,
• Нью‑Гемпшир,
• Южная Дакота,
• Теннесси,
• Техас,
• Вашингтон,
• Вайоминг.

FICA (Закон о взносах в федеральное страхование) - федеральный закон о взносах в систему социального обеспечения. Это федеральный налог на заработную плату, который платит как работник, так и работодатель. Размер налога составляет 6,2% на социальное обеспечение и 1,45% на медицинское страхование.

Нерезидент, который не проживает в США, может быть освобожден от уплаты FICA. К ним относятся иностранные студенты, ученые, учителя, исследователи, стажеры, врачи, няни и другие лица, работающие в США по визам F-1, J-1, M-1, Q-1 или Q-2.

Местный налог используется для финансирования государственных услуг (здравоохранение, образование, содержание дорог и т. д.). Сумма варьируется в зависимости от страны, в которой проживает или работает налогоплательщик.

Да, конечно. Наши услуги включают не только подготовку налоговых деклараций, но и индивидуальные налоговые консультации.

Например, мы можем помочь вам:

• Ответить на конкретные вопросы о ваших налоговых обязательствах в США.
• Проконсультировать вас о том, как оптимизировать налоговое бремя.
• Объяснить правила налоговой системы США, включая обязательства физических лиц, фрилансеров или трансграничных работников.
• Проанализировать возможности налоговых льгот и вычетов (например, на детей, жилье, образование, медицинские расходы или пенсионные накопления).
• Оказать помощь в общении с словацкими налоговой США (Internal Revenue Service – IRS).
• Консультация полностью соответствует вашим требованиям, просто заполните форму заказа.