FAQ
Люксембург

Крайний срок подачи налоговой декларации за предыдущий календарный год - 31 декабря. Крайний срок подачи декларации за 2024 год - 31 декабря 2025 года.

Вы можете подать заявление на возврат налога в Люксембурга за 1 прошедший год .

В 2025 году вы можете подать налоговую декларацию / запросить возврат только за 2024 налоговый год.

Несвоевременная подача налоговой декларации может привести к штрафу в виде увеличения налога на 10%. Кроме того, вас могут оштрафовать на сумму от 25 € до 250 €.

Неподача налоговой декларации может привести к автоматическому налогообложению на основе оценки вашего дохода.

Нет, в дополнение к уплате штрафа вам необходимо подать налоговую декларацию.

Для подачи налоговой декларации вам понадобятся следующие документы:

• подтверждение налогооблагаемого дохода (Certificat de salaire) от каждого работодателя,
• EWR, в котором документируется местный доход из вашей родной страны,
• удостоверение личности / паспорт,
• свидетельство о браке или свидетельство о рождении ребенка, если таковой имеется.

Форма Certificat de salaire это форма, которую каждый работодатель должен предоставить своим сотрудникам в конце года. Это справка о годовом доходе работника и налогах, удержанных из заработной платы каждого месяца за предыдущий календарный год.

Налоговая инспекция обработает налоговую декларацию и затем выплатит переплату. Весь процесс занимает в среднем 2 ‑ 12 месяцев с момента подачи налоговой декларации.

Да, супруги могут подать совместную налоговую декларацию и получить возможно больший возврат. Это имеет смысл только в том случае, если чистый доход супруга / супруги составляет менее 13 050 евро.

После подачи налоговой декларации налоговая инспекция отправит вам налоговую оценку с указанием суммы налога и срока уплаты.

В Люксембурге физическим лицам присваивается налоговый класс. Существует 3 налоговых класса:

• Класс 1 для одиноких лиц,
• Класс 1a для одиноких лиц с ребенком и для одиноких лиц, достигших возраста 65 лет до 1 января,
• Класс 2 для состоящих в браке лиц и лиц, состоящих в зарегистрированном партнерстве (при соблюдении определенных условий).

Состоящие в браке лица, которые не являются резидентами и не проживают отдельно, относятся к Классу 1. При соблюдении определенных условий они могут подать заявление на получение льгот в качестве налоговых резидентов и быть отнесены к Классу 2 (обычно налоговый класс для резидентов и неразлучных супружеских пар). В этом случае они должны подать совместную налоговую декларацию.

Идентификационный номер / номер дела (Numéro de dossier или Matricule) - это 11‑значный номер, который выдается налогоплательщикам Люксембурга. Номер указан в письмах, которые вы получите от налоговой инспекции Люксембурга, когда вам нужно будет подать налоговую декларацию. Тщательно сохраните этот номер, так как он вам понадобится для подачи налоговой декларации.

Обязанность подавать декларацию в Люксембурге зависит от нескольких факторов. В некоторых случаях вы обязаны подать налоговую декларацию, например, если у вас есть доход от более чем одной работы или если вы ведете бизнес в Люксембурге.

Существуют также особые ситуации, когда добровольная подача декларации может быть целесообразной, например, для получения переплаты налога благодаря налоговым льготам и вычетам.

Форма PD U1 (Подтверждение периодов, которые необходимо учитывать при выплате пособия по безработице) – это подтверждение трудоустройства за рубежом, в течение которого ваш работодатель платил от вашего имени взносы по страхованию от безработицы.

Форма выдается зарубежным бюро по трудоустройству после увольнения и передается в бюро по трудоустройству в вашей родной стране или в стране, где вы претендуете на пособие по безработице.

Вам необходимо будет предоставить этот документ, когда вы вернетесь из‑за границы в свою родную страну или другую страну ЕС, чтобы подать заявление на получение пособия по безработице.

Да, конечно. Наши услуги включают не только подготовку налоговых деклараций, но и индивидуальные налоговые консультации.

Например, мы можем помочь вам:

• Ответить на конкретные вопросы о ваших налоговых обязательствах в Люксембурге.
• Проконсультировать вас о том, как оптимизировать налоговое бремя.
• Разъяснить правила Люксембурга налоговой системы, включая обязательства физических лиц, фрилансеров или трансграничных работников.
• Проанализировать возможности налоговых льгот и вычетов (например, для членов семьи, ипотеки, страхования или образования).
• Оказать помощь в общении с Люксембурга налоговой службой (Administration des Contributions Directes – ACD).
• Консультация полностью соответствует вашим требованиям, просто заполните форму заказа.