FAQ
Нидерланды - Возврат налогов

Да, супруги могут подать совместную налоговую декларацию и получить возможно больший возврат.

Крайний срок подачи налоговой декларации - 1 мая за предыдущий календарный год. Крайний срок подачи налоговой декларации за 2024 год - 1 мая 2025 года.

Вы можете подать заявку на возврат налога в Нидерландах за последние 5 лет.

В 2025 году вы можете подать налоговую декларацию / заявить о возврате налога самое позднее за 2020 год.

Сроки возврата налога в Нидерландах за предыдущие годы:

• налоговая декларация за 2020 год – до 31 декабря  2025 года
• налоговая декларация за 2021 год – до 31 декабря  2026 года
• налоговая декларация за 2022 год – до 31 декабря  2027 года
• налоговая декларация за 2023 год – до 31 декабря  2028 года
• налоговая декларация за 2024 год – до 31 декабря  2029 года

Если вы не подали налоговую декларацию к установленному сроку, налоговая инспекция отправит вам напоминание с просьбой подать ее. Если ваша декларация не будет подана после первого напоминания, вы получите второе напоминание.

Если вы подаете налоговую декларацию после второго напоминания, налоговая инспекция оштрафует вас на 385 евро. Штраф также может быть наложен за неправильные или неполные налоговые декларации.

Повторная несвоевременная подача может привести к штрафу в размере до 5 514 евро, а также может привести к приостановлению ваших льгот. Вы также будете подлежать автоматическому налогообложению на основе оценки вашего дохода.

Для подачи налоговой декларации вам потребуются следующие документы:

• справка о налогооблагаемом доходе (Jaaropgaaf / Jaaropgaave) от каждого работодателя,
• другие формы, если у вас есть другие источники дохода, помимо трудовой деятельности (пенсия, пособие по безработице, гонорары и т. д.),
• документ ЕЭЗ, подтверждающий местный доход из вашей родной страны,
• удостоверение личности / паспорт,
• другие документы, подтверждающие право на налоговые льготы (свидетельство о рождении ребенка...).

Форма Jaaropgaaf / Jaaropgaave это форма, которую каждый работодатель должен предоставить своим сотрудникам в конце года. Это справка о годовом доходе работника и налогах, удержанных из заработной платы каждого месяца за предыдущий календарный год.

Форма ЕС / ЕЭЗ имеет уникальный штрихкод, который налоговая служба Нидерландов вводит в систему. Скан‑формы часто имеют неразборчивый штрихкод и не могут быть введены в систему. Поэтому нам нужен оригинальный документ.

После подачи налоговой декларации налоговая инспекция отправит вам налоговую оценку с указанием суммы налога и срока уплаты.

Налоговая инспекция обработает налоговую декларацию и затем выплатит переплату. Весь процесс занимает в среднем 1 ‑ 6 месяцев после того, как налоговая декларация будет подана в обычный срок.

Если налоговая декларация была подана позже установленного срока, процесс обработки любой уплаты переплаты может длиться до 3 лет после подачи налоговой декларации.

Ставки налога на 2024 год:

Налогооблагаемый доход от	Налогооблагаемый доход до	Ставка налога
0 евро	0 €	38 441 €	35,82 %
38 441 €	76 817 €	37,48 %
76 817 €	и более	49,5 %

Эти ставки применяются к работникам, которые еще не достигли пенсионного возраста. Ставки также включают взносы на социальное обеспечение.

Да, мы можем обработать и подготовить для вас налоговую декларацию в бумажном виде. Однако этот процесс занимает больше времени, поскольку налоговая инспекция Нидерландов должна отправить нам все налоговые формы. Это может занять несколько месяцев.

Burgerservicenummer (BSN) - это 9‑значный номер, который выдается гражданам Нидерландов, постоянным резидентам или краткосрочным работникам. Его основное назначение - налоговые записи налогоплательщиков. BSN подтверждает, что сотрудник работает легально.

Zorgtoeslag - это взнос на медицинское страхование в Нидерландах. Сумма взноса зависит от вашего годового дохода. Вы имеете право на Zorgtoeslag, если у вас:

• возраст 18 лет или старше,
• медицинская страховка в Нидерландах,
• годовой доход менее 39 719 евро (сумма, применимая к одиноким людям в 2025 году) или 50 206 евро (сумма, применимая к супругам / партнерам в 2025 году),
• активы менее 141 896 евро (сумма, применимая к одиноким людям в 2025 году) или 179 429 евро (сумма, применимая к супругам/партнерам в 2025 году).

Вы можете подать заявление на Zorgtoeslat за 1 предыдущий год. В 2025 году вы можете подать заявление на 2024 год не позднее 1 сентября 2025 года.

После подачи заявления налоговая служба Нидерландов проверит вашу страховку и подтвердит, имеете ли вы на нее право или нет. Заявление будет обработано, когда вы подадите налоговую декларацию.

Любой нерезидент, имеющий основания для подачи, обязан подать налоговую декларацию в Нидерландах.

Вы также можете подать налоговую декларацию добровольно (если вы не обязаны подавать) и получить возврат части уплаченного вами налога, а также потребовать все законные льготы и пособия.

Если вы не подаете налоговую декларацию, а вы обязаны это сделать, налоговая служба Нидерландов оштрафует вас.