FAQ
Испания - Возврат налогов

Налоговую декларацию в Испании за 2023 год должен подать каждый работник, который в данном году:

• работал у одного работодателя и имел общий доход более 22 000 евро,
• работал у нескольких работодателей и получил общий доход более 15 000 евро¹⁾.

¹⁾ Если работник работал у нескольких работодателей, при этом большая часть дохода поступает от одного работодателя, а другой случайный доход составляет менее 1 500 евро, применяется порог дохода в 22 000 евро.

Если вы являетесь фрилансером и зарегистрированы в рамках специального режима для фрилансеров (RETA) или специального режима социального обеспечения для моряков, вы обязаны подать налоговую декларацию независимо от суммы дохода.

Да, вы должны подать налоговую декларацию, независимо от того, являетесь ли вы резидентом или нерезидентом Испании. Однако тип формы и крайний срок подачи различаются.

Резиденты: они подают налоговую декларацию (IRPF - Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), которая включает все доходы резидента, включая доход от аренды.

Нерезиденты: они подают налоговую декларацию, используя форму 210 (Modelo 210 или IRNR - Impuesto sobre la Renta de No Residentes). Декларация подается ежеквартально. С 2024 года нерезиденты могут подавать декларацию только ежегодно, если доход поступает от&nbnp;долгосрочной аренды недвижимости.

Крайний срок подачи - 20‑й день следующего года. Это означает, что для аренды в 2024 году налоговая декларация должна быть подана до 20 января 2025 года.

Да, если вы владеете квартирой в Испании и используете ее только в личных целях, вы должны подать налоговую декларацию. Как нерезидент, вы обязаны платить налог на вмененный доход от недвижимости, который представляет собой налог, рассчитываемый на основе стоимости вашей недвижимости, даже если у вас нет фактического дохода от нее. Обычно он устанавливается в размере 1,1% или 2% от кадастровой стоимости недвижимости в зависимости от того, обновлялась ли стоимость в последние годы.

Форму 210 необходимо подать в течение следующего года. Это означает, что за 2024 год декларация о не сдаваемой в аренду недвижимости должна быть подана в период с 1 января по 31 декабря 2025 года.

Сроки подачи налоговых деклараций следующие:

• резиденты: подать до 30 июня за предыдущий календарный год,
• нерезиденты: подать до 31 декабря за предыдущий календарный год.

За 2023 год налоговая декларация резидента должна быть подана до 30 июня 2024 года, в случае нерезидента срок продлен до 31 декабря 2024 года.

Если вы не являетесь налоговым резидентом Испании и у вас есть доход от трудовой деятельности или другой доход (дивиденды, проценты...) в стране, вы должны подавать форму 210 ежеквартально:

• с 1 по 20 апреля,
• с 1 по 20 июля,
• с 1 по 20 октября,
• с 1 по 20 января.

Если вы сдаете недвижимость в аренду, срок другой.

Вы можете подать налоговую декларацию в Испанииза последние 4 года.

В 2024 году можно претендовать на возврат средств не позднее 2020 года.

Сроки возврата налога из Испании в налоговой декларации за предыдущие годы:

• 2020: до 30 июня 2024 года (резидентов) - до 31 декабря 2024 года (нерезидентов)
• 2021: до 30 июня 2025 года (резидентов) - до 31 декабря 2025 года (нерезидентов)
• 2022: до 30 июня 2026 года (резидентов) - до 31 декабря 2026 года (нерезидентов)
• 2023: до 30 июня 2027 года (резидентов) - до 31 декабря 2027 года (нерезидентов)

Налоговая инспекция обработает поданную налоговую декларацию, а затем выплатит переплату по налогу. Весь процесс занимает в среднем 6 месяцев с последнего дня подачи налоговой декларации.

Если налоговая инспекция не выплатит переплату в установленный срок, налогоплательщик получит переплату плюс проценты на просроченную сумму.

Подоходный налог должен быть уплачен не позднее крайнего срока подачи налоговых деклараций, который установлен на 1 июля 2024 года.

Если налогоплательщик обращается в налоговую инспекцию с просьбой продлить срок уплаты налога, уплата может быть произведена двумя частями:

• до 1 июля: 60% налога,
• до 5 ноября: 40% налога.

Несвоевременная подача налоговой декларации может повлечь за собой штраф в виде увеличения налога на:

• 5% - декларация, поданная через 3 месяца после крайнего срока,
• 10% - декларация, поданная через 3‑6 месяцев после крайнего срока,
• 15% - декларация, поданная через 6‑12 месяцев после крайнего срока,
• 20% - декларация, поданная через 12 месяцев после крайнего срока.

Форма Certificado de retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas это форма, которую каждый работодатель должен предоставить своим сотрудникам в конце года. Это справка о годовом доходе работника и налогах, удержанных из заработной платы каждого месяца за предыдущий календарный год.

Чтобы получить форму Certificado de retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, обратитесь к своему работодателю и попросите его выдать форму. Если у вас было несколько работодателей, вам понадобится форма Certificado de retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas от каждого из них.