FAQ
Люксембург - Повернення податків

Крайній термін подання податкової декларації за попередній календарний рік - 31 грудня. Крайній термін подання декларації за 2023 рік - 31 грудня 2024 року.

Ви можете подати заяву на повернення податку в Люксембургу за 1 минулий рік.

У 2024 році ви можете подати податкову декларацію / запитати про повернення тільки за 2023 податковий рік.

Несвоєчасне подання податкової декларації може призвести до штрафу у вигляді збільшення податку на 10%. Окрім того, вас можуть оштрафувати на суму від 25 € до 250 €.

Неподання податкової декларації може призвести до автоматичного оподаткування на основі оцінки вашого доходу.

Ні, на додаток до сплати штрафу, вам необхідно подати податкову декларацію.

Для подання податкової декларації вам знадобляться такі документи:

• підтвердження оподатковуваного доходу (Certificat de salaire) від кожного роботодавця,
• EWR, де документується місцевий дохід з вашої рідної країни,
• посвідчення особи / паспорт,
• свідоцтво про шлюб або свідоцтво про народження дитини, якщо така є.

Форма Certificat de salaire це форма, яку кожен роботодавець має надати своїм співробітникам наприкінці року. Це довідка про річний дохід працівника та податки, утримані із заробітної плати кожного місяця за попередній календарний рік.

Податкова служба опрацює податкову декларацію, а потім виплатить переплату. Весь процес займає в середньому 2 ‑ 12 місяців з моменту подання податкової декларації.

Так, подружжя може подати спільну податкову декларацію та отримати, можливо, більшу суму відшкодування. Це має сенс тільки в тому випадку, якщо чистий дохід чоловіка / дружини становить менше 13 000 євро.

Після подання податкової декларації податкова інспекція надішле вам податкову оцінку із зазначенням суми податку та строку сплати.

У Люксембурзі фізичним особам надається податковий клас. Існує 3 податкові класи:

• Клас 1 для одиноких осіб,
• Клас 1a для одиноких осіб з дитиною та для одиноких осіб, які досягли віку 65 років до 1 січня,
• Клас 2 для одружених осіб та осіб, які перебувають у зареєстрованому партнерстві (при дотриманні певних умов).

Одружені особи, які не є резидентами і не проживають окремо, належать до Класу 1. За дотримання певних умов вони можуть подати заяву на отримання пільг як податкові резиденти і бути віднесені до Класу 2 (зазвичай податковий клас для резидентів та нерозлучних подружніх пар). У цьому випадку вони мають подати спільну податкову декларацію.

Ідентифікаційний номер / номер справи (Numéro de dossier або Matricule) – це 11‑значний номер, який видається платникам податків Люксембургу. Номер вказаний у листах, які ви отримаєте від податкової інспекції Люксембургу, коли вам потрібно буде подати податкову декларацію. Ретельно збережіть цей номер, оскільки він знадобиться для подання податкової декларації.

Обов'язок подавати декларацію у Люксембурзі залежить від кількох факторів. У деяких випадках ви зобов'язані подати податкову декларацію, наприклад, якщо у вас є дохід від більш ніж однієї роботи або якщо ви ведете бізнес у Люксембурзі.

Існують також особливі ситуації, коли добровільне подання декларації може бути доцільним, наприклад, для отримання переплати податку завдяки податковим пільгам та відрахуванням.