GYIK
Németország - Adóbevallás

Az adóosztály‑változtatást az illetékes adóhivatalnál, a Finanzamtnál kell kérelmezni. Jelentkezni lehet:

• elektronikusan - az Elster online adóportálon keresztül,
• postai úton - a helyi adóhivatalhoz.

Hivatalosan évente egyszer van joga adóosztályt váltani.

Az adóosztályokkal kapcsolatos további információkért lásd a blog cikket.

A 2023‑as évre vonatkozó adóbevallás benyújtásának határideje:

• 2024. szeptember 2‑ig - rendes határidőben,
• 2025. június 2‑ig - az adótanácsadóval.

Németországban legfeljebb 4 évre visszamenőleg nyújthat be adóbevallást.

2024‑ben legkésőbb a 2020‑as évre van lehetőség a visszatérítés igénylésére.

A németországi adó‑visszatérítés határideje az előző évekre vonatkozóan:

2020. évi adóbevallás - 2024. december 31‑ig

2021. évi adóbevallás - 2025. december 31‑ig

2022. évi adóbevallás - 2025. december 31‑ig

2023. évi adóbevallás - 2026. december 31‑ig

100 és 25 000 euró közötti pénzbírsággal sújtható, ha a megadott határidőig nem nyújtotta be adóbevallását.

A bírság összege számos tényezőtől függ - az adózó anyagi helyzetétől, de a hatóságokkal való együttműködéstől is.

Németországi adóbevallásában a következő tételeket vonhatja le:

• útiköltség,
• a kettős háztartás fenntartásának költségei,
• munkaruha költsége,
• költözési költségek,
• telefon és internet költség,
• a gyermek iskolalátogatásával kapcsolatos díjak.

Az adóbevallás benyújtásához az alábbi dokumentumokra van szüksége:

• adóköteles jövedelemről szóló igazolás - Lohnsteuerbescheinigung,
• EU/EWR nyomtatvány (Bescheinigung EU/EWR) - ez a német adóbevallás kötelező melléklete,
• az árengedmény igényléséhez szükséges egyéb dokumentumok (gyermek születési anyakönyvi kivonata stb.).

A szükséges dokumentumokról bővebben a blog cikkében olvashat.

A Lohnsteuerbescheinigung egy nyomtatvány, amelyet minden munkáltatónak az év végén át kell adnia a munkavállalóinak. Ez egy igazolás a munkavállaló éves jövedelméről és az előző naptári évre vonatkozó minden havi bérből levont adóról.

A német munkáltatóknak minden naptári év február 28‑ig ki kell adniuk a Lohnsteuerbescheinigung formanyomtatványt a munkavállalóknak az előző évre vonatkozóan.

A Lohnsteuerbescheinigunggal kapcsolatos további információkért olvassa el a blog cikkét.

A Steuer ID egy 11 számjegyből álló adóazonosító szám, amely megkönnyíti a kommunikációt adózási, gazdasági és adminisztratív ügyekben.

A német adóhivatal automatikusan kioszt Önnek egy Steuer‑azonosítót, amikor regisztrálja lakóhelyét.

A Steuer ID‑vel kapcsolatos további információkért olvassa el a blog cikkét.

Elhagyhatja az országot, de az adósságot az adóhivatali igazoláson szereplő utasítások szerint kell megfizetnie.

Az adóhivatal feldolgozza a bevallást, majd kifizeti a túlfizetést. A teljes folyamat átlagosan 1 ‑ 6 hónapot vesz igénybe az adóbevallás benyújtását követően.

Az adót legkésőbb a bevallási határidőig, azaz 2024. szeptember 2‑ig kell megfizetni.

A 2023. évi adót 2024. szeptember 2‑ig kell megfizetni.

Ha az adóbevallást adótanácsadó nyújtja be, a benyújtási határidő 2025. június 2‑ig meghosszabbodik. Ezen határidőig kell megfizetnie az esedékes adót is.

A határidőkről bővebben a blog cikkében olvashat.