GYIK
AEÁ

Az AEÁ‑ban háromféle adó létezik:

• állami adók - ezek finanszírozzák a kormányt az államban,
• szövetségi adók - finanszírozzák a szövetségi kormányt,
• helyi adók - városokat finanszíroznak.

Az AEÁ‑ban a nem állandó lakóhellyel rendelkezőkre általában állami és szövetségi adót kell fizetni, ami azt jelenti, hogy szövetségi és állami adóbevallást is kötelesek benyújtani.

Az adóhivatal feldolgozza a bevallást, majd kifizeti a túlfizetést. A teljes folyamat átlagosan 2 ‑ 10 hónapot vesz igénybe az adóbevallás benyújtásától számítva.

Amennyiben már kiállították Önnek a csekket, sajnos nem tudunk segíteni annak beváltásában, mivel a csehországi bankok 2025 tavaszán megszüntették ezt a szolgáltatást. Ha azonban ismét az Egyesült Államokba tervez utazni, kérjük, forduljon hozzánk bizalommal a [email protected] e‑mail címen, és egyeztessen időpontot egy konzultációra. Szívesen bemutatjuk Önnek az adó‑visszatérítés lehetséges alternatíváit, és részletes útmutatást nyújtunk a teendőkkel kapcsolatban.

Az esedékes adót késedelmi pótlék növelheti, ha Ön a határidőn túl nyújtotta be az adóbevallását, vagy késedelmesen fizette be az adót. A fennmaradó adót meg kell fizetni.

Örömmel segítünk a helyzet kezelésében. Egyeztessen egy konzultációt, és egyik adószakértőnk felveszi Önnel a kapcsolatot. Olvassa el, hogyan működik a konzultáció, vagy töltse ki közvetlenül a megrendelőlapot.

Lépjen kapcsolatba a megfelelő Internal Revenue Service (IRS) hivatallal a kézbesítés ellenőrzéséhez.

Az adóbevallás késedelmes benyújtása szankciót vonhat maga után, adóemelés formájában:

• 5 ‑ 25% minden késedelmes hónap után – a bevallást a határidőt követő 60 napon belül kell benyújtani,
• 510 USD vagy az esedékes adó teljes összege (a kisebb összeg vonatkozik) - a határidőt követő 60 napon belül benyújtott bevallás.

A társadalombiztosítási szám (SSN) egy egyedi 9 számjegyű azonosító, amelyet a társadalombiztosítási hivatal bocsát ki. A társadalombiztosítási ellátásokra és bizonyos állami szolgáltatásokra való jogosultság meghatározására szolgál.

Az W-2 formanyomtatvány egy olyan nyomtatvány, amelyet minden munkáltatónak át kell adnia az év végén dolgozóinak. Ez egy igazolás a munkavállaló éves jövedelméről és az előző naptári évre vonatkozó minden havi bérből levont adóról.

A W-2 formanyomtatvány megszerzéséhez forduljon munkáltatójához, és kérje meg az űrlap kiadását. Ha egynél több munkáltatója volt, mindegyiküktől szüksége lesz egy W-2 nyomtatványra.

A dokumentumok listája attól függően változik, hogy a bevallást rezidens vagy nem rezidens nyújtja be. A nem rezidensnek a következő dokumentumokra van szüksége:

• adóköteles jövedelem igazolás (W-2) minden munkáltatótól,
• a társadalombiztosítási igazolvány másolata a társadalombiztosítási szám azonosításához.

Az adókedvezményre való jogosultság igazolására a belföldi illetőségű egyéb okmányokat (gyermek születési anyakönyvi kivonata...) is rendelkezésre bocsát.

Legfeljebb 3 évre visszaigényelheti a visszatérítést AEÁ‑ból.

2025‑ben legkésőbb a 2022‑es adóévre lehet adóbevallást benyújtani / visszaigényelni.

A AEÁ‑ból származó adó‑visszatérítés határideje az előző évekre vonatkozóan:

• 2022‑es évre vonatkozó adóbevallás - 2026. április 15‑ig,
• 2023‑as évre vonatkozó adóbevallás - 2027. április 15‑ig,
• 2024‑as évre vonatkozó adóbevallás - 2028. április 15‑ig.

Az állami adót a szövetségi adón felül fizetik. Az AEÁ‑ban dolgozó magánszemély összes jövedelmére vonatkozik, kivéve a következő 9 államot:

• Alaszka,
• Florida,
• Nevada,
• New Hampshire,
• Dél‑Dakota,
• Tennessee,
• Texas,
• Washington,
• Wyoming.

Az állami adó mértéke az adott államtól függ. Egyes államok eltérő adójóváírással rendelkeznek, ami eltérő visszatérítési arányokhoz vezethet a szövetségi és az állami adók között.

Az adó befizetésének határideje április 15.

Az állami adóbevallás benyújtásának határideje az AEÁ legtöbb államában megegyezik a szövetségi adóbevallás határidejével. Van néhány kivétel, ahol a határidő eltér, pl. Virginiában az állami adóbevallás határideje május 1.

A szövetségi adóbevallás benyújtásának határideje az Egyesült Államokban az előző naptári év április 15‑ig.

2024. évi adóbevallás benyújtásának határideje 2025. április 15. Ezen határidőig az adót is be kell fizetni.

A szövetségi adókulcs 10% és 37% között mozog. A nem rezidens adófizetők (az év egy részét az AEÁ‑ban dolgozó külföldiek) nem igényelhetnek adókedvezményt, ami azt jelenti, hogy az első megkeresett dollár után adót kell fizetnie.

Adóköteles jövedelem	Fizetendő adó
0 – 11 925 USD	az adóköteles jövedelem 10%‑a
11 925 USD – 48 475 USD	11 925 USD feletti összeg 12%‑a
48 475 USD – 103 350 USD	48 475 USD feletti összeg 22%‑a
103 350 USD – 197 300 USD	103 350 USD feletti összeg 24%‑a
197 300 USD – 250 525 USD	197 300 USD feletti összeg 32%‑a
250 525 USD – 626 350 USD	250 525 USD feletti összeg 35%‑a
több mint 626 350 USD	626 350 USD feletti összeg 37%‑a

Az adókulcsok államonként eltérőek, Kaliforniában pedig akár 12,3%‑ot is elérhetnek a magas jövedelműek esetében. Azonban a legtöbb államban, így Kaliforniában is, az állami adók egyszámjegyű átalánykulcsok alacsony jövedelmek esetén.

Kilenc amerikai államban nincs állami jövedelemadó. Ezek a következők:

• Alaszka,
• Florida,
• Nevada,
• New Hampshire,
• Dél‑Dakota,
• Tennessee,
• Texas,
• Washington,
• Wyoming.

A FICA (Federal Insurance Contributions Act) a társadalombiztosítási járulékokról szóló szövetségi törvény. Ez egy szövetségi béradó, amelyet mind a munkavállaló, mind a munkáltató fizet. Az adó mértéke társadalombiztosításnál 6,2%, egészségbiztosításnál 1,45%.

Az Egyesült Államokban lakóhellyel nem rendelkező személy mentesülhet a FICA fizetése alól. Ide tartoznak a külföldi diákok, tudósok, tanárok, kutatók, gyakornokok, orvosok, au pairek és mások, akik az Egyesült Államokban F-1, J-1, M-1, Q-1 vagy Q-2 vízummal dolgoznak.

A helyi adóból a közszolgáltatásokat (egészségügy, oktatás, útkarbantartás stb.) finanszírozzák. Az összeg attól függően változik, hogy az adózó melyik országban él vagy dolgozik.

Természetesen. Szolgáltatásaink nemcsak az adóbevallások elkészítését, hanem egyéni adótanácsadást is tartalmaznak.

Például segíthetünk:

• Konkrét kérdések megválaszolása a Egyesült Államok adókötelezettségeivel kapcsolatban.
• Tanácsadás az adóterhek optimalizálásáról.
• Az amerikai adórendszer szabályainak magyarázata, beleértve a magánszemélyek, szabadúszók vagy határokon átnyúló munkavállalók kötelezettségeit.
• Adókedvezmények és levonások lehetőségeinek elemzése (például gyermekek, lakhatás, oktatás, orvosi költségek vagy nyugdíjcélú megtakarítások esetében).
• Segítségnyújtás az amerikai adóhatósággal (Internal Revenue Service – IRS) való kommunikációban.
• A tanácsadás teljes mértékben az Ön igényeihez igazodik, csak töltse ki a megrendelőlapot.