GYIK
AEÁ

Az AEÁ‑ban háromféle adó létezik:

• állami adók - ezek finanszírozzák a kormányt az államban,
• szövetségi adók - finanszírozzák a szövetségi kormányt,
• helyi adók - városokat finanszíroznak.

Az AEÁ‑ban a nem állandó lakóhellyel rendelkezőkre általában állami és szövetségi adót kell fizetni, ami azt jelenti, hogy szövetségi és állami adóbevallást is kötelesek benyújtani.

A dokumentumok listája attól függően változik, hogy a bevallást rezidens vagy nem rezidens nyújtja be. A nem rezidensnek a következő dokumentumokra van szüksége:

• adóköteles jövedelem igazolás (W-2) minden munkáltatótól,
• a társadalombiztosítási igazolvány másolata a társadalombiztosítási szám azonosításához.

Az adókedvezményre való jogosultság igazolására a belföldi illetőségű egyéb okmányokat (gyermek születési anyakönyvi kivonata...) is rendelkezésre bocsát.

Természetesen. Szolgáltatásaink nemcsak az adóbevallások elkészítését, hanem egyéni adótanácsadást is tartalmaznak.

Például segíthetünk:

• Konkrét kérdések megválaszolása a Egyesült Államok adókötelezettségeivel kapcsolatban.
• Tanácsadás az adóterhek optimalizálásáról.
• Az amerikai adórendszer szabályainak magyarázata, beleértve a magánszemélyek, szabadúszók vagy határokon átnyúló munkavállalók kötelezettségeit.
• Adókedvezmények és levonások lehetőségeinek elemzése (például gyermekek, lakhatás, oktatás, orvosi költségek vagy nyugdíjcélú megtakarítások esetében).
• Segítségnyújtás az amerikai adóhatósággal (Internal Revenue Service – IRS) való kommunikációban.
• A tanácsadás teljes mértékben az Ön igényeihez igazodik, csak töltse ki a megrendelőlapot.

Amennyiben már kiállították Önnek a csekket, sajnos nem tudunk segíteni annak beváltásában, mivel a csehországi bankok 2025 tavaszán megszüntették ezt a szolgáltatást. Ha azonban ismét az Egyesült Államokba tervez utazni, kérjük, forduljon hozzánk bizalommal a [email protected] e‑mail címen, és egyeztessen időpontot egy konzultációra. Szívesen bemutatjuk Önnek az adó‑visszatérítés lehetséges alternatíváit, és részletes útmutatást nyújtunk a teendőkkel kapcsolatban.

Az esedékes adót késedelmi pótlék növelheti, ha Ön a határidőn túl nyújtotta be az adóbevallását, vagy késedelmesen fizette be az adót. A fennmaradó adót meg kell fizetni.

Örömmel segítünk a helyzet kezelésében. Egyeztessen egy konzultációt, és egyik adószakértőnk felveszi Önnel a kapcsolatot. Olvassa el, hogyan működik a konzultáció, vagy töltse ki közvetlenül a megrendelőlapot.

Lépjen kapcsolatba a megfelelő Internal Revenue Service (IRS) hivatallal a kézbesítés ellenőrzéséhez.

Az adóbevallás késedelmes benyújtása szankciót vonhat maga után, adóemelés formájában:

• 5 ‑ 25% minden késedelmes hónap után – a bevallást a határidőt követő 60 napon belül kell benyújtani,
• 510 USD vagy az esedékes adó teljes összege (a kisebb összeg vonatkozik) - a határidőt követő 60 napon belül benyújtott bevallás.

A társadalombiztosítási szám (SSN) egy egyedi 9 számjegyű azonosító, amelyet a társadalombiztosítási hivatal bocsát ki. A társadalombiztosítási ellátásokra és bizonyos állami szolgáltatásokra való jogosultság meghatározására szolgál.

Az W-2 formanyomtatvány egy olyan nyomtatvány, amelyet minden munkáltatónak át kell adnia az év végén dolgozóinak. Ez egy igazolás a munkavállaló éves jövedelméről és az előző naptári évre vonatkozó minden havi bérből levont adóról.

A W-2 formanyomtatvány megszerzéséhez forduljon munkáltatójához, és kérje meg az űrlap kiadását. Ha egynél több munkáltatója volt, mindegyiküktől szüksége lesz egy W-2 nyomtatványra.

Az adóhivatal feldolgozza a bevallást, majd kifizeti a túlfizetést. A teljes folyamat átlagosan 2 ‑ 10 hónapot vesz igénybe az adóbevallás benyújtásától számítva.

Az állami adót a szövetségi adón felül fizetik. Az AEÁ‑ban dolgozó magánszemély összes jövedelmére vonatkozik, kivéve a következő 9 államot:

• Alaszka,
• Florida,
• Nevada,
• New Hampshire,
• Dél‑Dakota,
• Tennessee,
• Texas,
• Washington,
• Wyoming.

Az állami adó mértéke az adott államtól függ. Egyes államok eltérő adójóváírással rendelkeznek, ami eltérő visszatérítési arányokhoz vezethet a szövetségi és az állami adók között.

Legfeljebb 3 évre visszaigényelheti a visszatérítést AEÁ‑ból.

2025‑ben legkésőbb a 2022‑es adóévre lehet adóbevallást benyújtani / visszaigényelni.

A AEÁ‑ból származó adó‑visszatérítés határideje az előző évekre vonatkozóan:

• 2022‑es évre vonatkozó adóbevallás - 2026. április 15‑ig,
• 2023‑as évre vonatkozó adóbevallás - 2027. április 15‑ig,
• 2024‑as évre vonatkozó adóbevallás - 2028. április 15‑ig.

Az adó befizetésének határideje április 15.

Az állami adóbevallás benyújtásának határideje az AEÁ legtöbb államában megegyezik a szövetségi adóbevallás határidejével. Van néhány kivétel, ahol a határidő eltér, pl. Virginiában az állami adóbevallás határideje május 1.

A szövetségi adóbevallás benyújtásának határideje az Egyesült Államokban az előző naptári év április 15‑ig.

2024. évi adóbevallás benyújtásának határideje 2025. április 15. Ezen határidőig az adót is be kell fizetni.

A szövetségi adókulcs 10% és 37% között mozog. A nem rezidens adófizetők (az év egy részét az AEÁ‑ban dolgozó külföldiek) nem igényelhetnek adókedvezményt, ami azt jelenti, hogy az első megkeresett dollár után adót kell fizetnie.

Adóköteles jövedelem	Fizetendő adó
0 – 11 925 USD	az adóköteles jövedelem 10%‑a
11 925 USD – 48 475 USD	11 925 USD feletti összeg 12%‑a
48 475 USD – 103 350 USD	48 475 USD feletti összeg 22%‑a
103 350 USD – 197 300 USD	103 350 USD feletti összeg 24%‑a
197 300 USD – 250 525 USD	197 300 USD feletti összeg 32%‑a
250 525 USD – 626 350 USD	250 525 USD feletti összeg 35%‑a
több mint 626 350 USD	626 350 USD feletti összeg 37%‑a

Az adókulcsok államonként eltérőek, Kaliforniában pedig akár 12,3%‑ot is elérhetnek a magas jövedelműek esetében. Azonban a legtöbb államban, így Kaliforniában is, az állami adók egyszámjegyű átalánykulcsok alacsony jövedelmek esetén.

Kilenc amerikai államban nincs állami jövedelemadó. Ezek a következők:

• Alaszka,
• Florida,
• Nevada,
• New Hampshire,
• Dél‑Dakota,
• Tennessee,
• Texas,
• Washington,
• Wyoming.

A FICA (Federal Insurance Contributions Act) a társadalombiztosítási járulékokról szóló szövetségi törvény. Ez egy szövetségi béradó, amelyet mind a munkavállaló, mind a munkáltató fizet. Az adó mértéke társadalombiztosításnál 6,2%, egészségbiztosításnál 1,45%.

Az Egyesült Államokban lakóhellyel nem rendelkező személy mentesülhet a FICA fizetése alól. Ide tartoznak a külföldi diákok, tudósok, tanárok, kutatók, gyakornokok, orvosok, au pairek és mások, akik az Egyesült Államokban F-1, J-1, M-1, Q-1 vagy Q-2 vízummal dolgoznak.

A helyi adóból a közszolgáltatásokat (egészségügy, oktatás, útkarbantartás stb.) finanszírozzák. Az összeg attól függően változik, hogy az adózó melyik országban él vagy dolgozik.

Három módja van az adó befizetésének:

1. amerikai bankszámlán keresztül,
2. bankkártyával/hitelkártyával vagy készpénzben,
3. a saját hazai bankodon keresztül.

Az adófizetésről további információkat a blogcikkben találsz.