GYIK
Hollandia

Az adóbevallás benyújtásának határideje az előző naptári évre vonatkozóan május 1. a 2024. évi adóbevallás benyújtásának határideje 2025. május 1.

Hollandia adó-visszatérítést legfeljebb 5 évre visszamenőleg igényelheti.

2025-ben legkésőbb a 2020-es évre vonatkozóan nyújthat be adóbevallást / igényelheti az adó-visszatérítést.

Az előző évek holland adó‑visszatérítési határideje:

• 2020. évi adóbevallás - 2025. decembrie 31‑ig
• 2021. évi adóbevallás - 2026. decembrie 31‑ig
• 2022. évi adóbevallás - 2027. decembrie 31‑ig
• 2023. évi adóbevallás - 2028. decembrie 31‑ig
• 2024. évi adóbevallás - 2029. decembrie 31‑ig

Ha határidőig nem nyújtja be adóbevallását, az adóhivatal emlékeztetőt küld annak benyújtására. Ha a bevallást nem az első emlékeztető után nyújtja be, akkor kap egy második emlékeztetőt.

Ha a második felszólítás után nyújtja be adóbevallását, az adóhivatal 385 eurós bírságot szab ki Önnek. A hibás vagy hiányos adóbevallásért pénzbírság is kiszabható.

Az ismételt késedelmes bejelentés akár 5 514 euróig terjedő bírságot vonhat maga után, és az előnyök felfüggesztését is vonhatja maga után. Emellett a becsült jövedelme alapján automatikusan adóznak.

Az adóbevallás benyújtásához a következő dokumentumokra lesz szüksége:

• adóköteles jövedelemigazolás (Jaaropgaaf / Jaaropgaave) minden munkáltatótól,
• egyéb okmányok, ha egyéb bevételi forrása van (nyugdíj, munkanélküli segély, jogdíj stb.),
• EGT‑dokumentum, amely igazolja a saját országából származó helyi jövedelmet,
• személyi igazolvány / útlevél,
• egyéb adókedvezményre való jogosultságot igazoló okmányok (gyermek születési anyakönyvi kivonata...).

Az Jaaropgaaf / Jaaropgaave formanyomtatvány egy olyan nyomtatvány, amelyet minden munkáltatónak át kell adnia az év végén dolgozóinak. Ez egy igazolás a munkavállaló éves jövedelméről és az előző naptári évre vonatkozó minden havi bérből levont adóról.

Az EU / EGT nyomtatvány egyedi vonalkóddal rendelkezik, amelyet a holland adóhivatal visz be a rendszerbe. A beolvasott űrlapokon gyakran olvashatatlan vonalkód található, és nem lehet bevinni a rendszerbe. Ezért szükségünk van az eredeti dokumentumra.

Az adóbevallás benyújtása után az adóhivatal adómegállapítást küld Önnek, amelyben szerepel az adó összege és esedékessége.

Az adóhivatal feldolgozza a bevallást, majd kifizeti a túlfizetést. A teljes folyamat átlagosan 1 ‑ 6 hónapot vesz igénybe az adóbevallás szabályos határidőn belüli benyújtását követően.

Ha a bevallást határidőn túl nyújtották be, a túlfizetés teljesítésének folyamata a bevallás benyújtásától számított 3 évig is elhúzódhat.

2024‑es adókulcsok:

Adóköteles bevétel	Az adóköteles bevétel	Adókulcs
0 €	38 441 €	35,82 %
38 441 €	76 817 €	37,48 %
76 817 €	és több	49,5 %

Ezek az arányok az állami nyugdíjkorhatárt még be nem töltött munkavállalókra vonatkoznak. Az árak tartalmazzák a társadalombiztosítási járulékokat is.

Az adókulcsokról bővebben a blog cikkében olvashat.

Igen, az adóbevallást papír formában is el tudjuk készíteni. A folyamat azonban időigényesebb, mivel a holland adóhivatalnak el kell küldenie nekünk az összes adóűrlapot. Ez több hónapig is eltarthat.

A Burgerservicenummer (BSN) egy 9 jegyű szám, amelyet holland állampolgárok, állandó lakosok vagy rövid távú munkavállalók számára adnak ki. Fő célja az adózók adónyilvántartása. A BSN megerősíti, hogy a munkavállaló legálisan dolgozik.

A Zorgtoeslag egy egészségbiztosítási járulék Hollandiában. A hozzájárulás mértéke az Ön éves bevételétől függ. Ön jogosult a Zorgtoeslagra, ha:

• 18 éves vagy idősebb,
• Holland egészségbiztosítás,
• éves jövedelem kevesebb, mint 39 719 euró (2025‑ben egyedülállókra vonatkozó összeg) vagy 50 206 euró (2025‑ben a házastársakra / élettársakra vonatkozó összeg),
• 141 896 eurónál kisebb vagyon (2025‑ben egyedülálló személyekre vonatkozó összeg) vagy 179 429 eurónál (2025‑ben a házastársakra / élettársakra alkalmazandó összeg).

A Zorgtoeslat‑ra akár 1 évre visszamenőleg is jelentkezhet. 2025‑ben 2024‑ra lehet jelentkezni, legkésőbb 2025. szeptember 1‑ig.

Minden nem rezidensnek, akinek indokolt a benyújtása, be kell nyújtania holland adóbevallást. Kérjük, olvassa el a blog cikket.

Önként is benyújthat adóbevallást (ha nem köteles benyújtani), és visszakaphatja a befizetett adó egy részét, valamint igényelhet minden jogi juttatást és kedvezményt.

Ha nem nyújt be adóbevallást, és köteles benyújtani, a holland adóhivatal megbírságolja.

Természetesen. Szolgáltatásaink nemcsak az adóbevallások elkészítését, hanem egyéni adótanácsadást is tartalmaznak.

Például segíthetünk:

• Konkrét kérdések megválaszolása a holland adókötelezettségeivel kapcsolatban.
• Tanácsadás az adóterhek optimalizálásáról.
• Az holland adórendszer szabályainak magyarázata, beleértve a magánszemélyek, szabadúszók vagy határokon átnyúló munkavállalók kötelezettségeit.
• Adókedvezmények és levonások lehetőségeinek elemzése (pl. lakhatás, gyermekgondozás, egészségbiztosítás vagy munkaköltségek esetében).
• Segítségnyújtás a holland adóhatósággal (Belastingdienst) való kommunikációban.
• A tanácsadás teljes mértékben az Ön igényeihez igazodik, csak töltse ki a megrendelőlapot.

A PD U1 formanyomtatvány (A munkanélküli‑ellátásoknál figyelembe veendő időszakok igazolása) a külföldi munkavállalás igazolása, amelynek során munkáltatója munkanélküli‑biztosítási járulékot fizetett az Ön nevében.

A nyomtatványt a külföldi munkaügyi hivatal állítja ki a munkaviszony megszűnése után, és benyújtja a saját országa vagy annak az országnak a munkaügyi hivatalához, ahol Ön munkanélküli‑ellátást igényel.

Ezt a dokumentumot be kell mutatnia, amikor külföldről hazatér hazájába vagy egy másik EU‑tagországba, hogy munkanélküli‑ellátást igényeljen.

Igen, a házastársak közösen nyújthatnak be adóbevallást, és magasabb összegű visszatérítést kaphatnak.