GYIK
AEÁ - Adóbevallás

Az AEÁ‑ban háromféle adó létezik:

• állami adók - ezek finanszírozzák a kormányt az államban,
• szövetségi adók - finanszírozzák a szövetségi kormányt,
• helyi adók - városokat finanszíroznak.

Az AEÁ‑ban a nem állandó lakóhellyel rendelkezőkre általában állami és szövetségi adót kell fizetni, ami azt jelenti, hogy szövetségi és állami adóbevallást is kötelesek benyújtani.

Az állami adóbevallás benyújtásának határideje az AEÁ legtöbb államában megegyezik a szövetségi adóbevallás határidejével. Van néhány kivétel, ahol a határidő eltér, pl. Virginiában az állami adóbevallás határideje május 1.

Az esedékes adót késedelmi pótlék növelheti, ha Ön a határidőn túl nyújtotta be az adóbevallását, vagy késedelmesen fizette be az adót. A fennmaradó adót meg kell fizetni.

Örömmel segítünk a helyzet kezelésében. Egyeztessen egy konzultációt, és egyik adószakértőnk felveszi Önnel a kapcsolatot. Olvassa el, hogyan működik a konzultáció, vagy töltse ki közvetlenül a megrendelőlapot.

A helyi adóból a közszolgáltatásokat (egészségügy, oktatás, útkarbantartás stb.) finanszírozzák. Az összeg attól függően változik, hogy az adózó melyik országban él vagy dolgozik.

A FICA (Federal Insurance Contributions Act) a társadalombiztosítási járulékokról szóló szövetségi törvény. Ez egy szövetségi béradó, amelyet mind a munkavállaló, mind a munkáltató fizet. Az adó mértéke társadalombiztosításnál 6,2%, egészségbiztosításnál 1,45%.

Az Egyesült Államokban lakóhellyel nem rendelkező személy mentesülhet a FICA fizetése alól. Ide tartoznak a külföldi diákok, tudósok, tanárok, kutatók, gyakornokok, orvosok, au pairek és mások, akik az Egyesült Államokban F-1, J-1, M-1, Q-1 vagy Q-2 vízummal dolgoznak.

Az adókulcsok államonként eltérőek, Kaliforniában pedig akár 12,3%‑ot is elérhetnek a magas jövedelműek esetében. Azonban a legtöbb államban, így Kaliforniában is, az állami adók egyszámjegyű átalánykulcsok alacsony jövedelmek esetén.

Kilenc amerikai államban nincs állami jövedelemadó. Ezek a következők:

• Alaszka,
• Florida,
• Nevada,
• New Hampshire,
• Dél‑Dakota,
• Tennessee,
• Texas,
• Washington,
• Wyoming.

A szövetségi adókulcs 10% és 37% között mozog. A nem rezidens adófizetők (az év egy részét az AEÁ‑ban dolgozó külföldiek) nem igényelhetnek adókedvezményt, ami azt jelenti, hogy az első megkeresett dollár után adót kell fizetnie.

Adóköteles jövedelem	Fizetendő adó
0 – 11 925 USD	az adóköteles jövedelem 10%‑a
11 925 USD – 48 475 USD	11 925 USD feletti összeg 12%‑a
48 475 USD – 103 350 USD	48 475 USD feletti összeg 22%‑a
103 350 USD – 197 300 USD	103 350 USD feletti összeg 24%‑a
197 300 USD – 250 525 USD	197 300 USD feletti összeg 32%‑a
250 525 USD – 626 350 USD	250 525 USD feletti összeg 35%‑a
több mint 626 350 USD	626 350 USD feletti összeg 37%‑a

A szövetségi adóbevallás benyújtásának határideje az Egyesült Államokban az előző naptári év április 15‑ig.

2024. évi adóbevallás benyújtásának határideje 2025. április 15. Ezen határidőig az adót is be kell fizetni.

Az állami adót a szövetségi adón felül fizetik. Az AEÁ‑ban dolgozó magánszemély összes jövedelmére vonatkozik, kivéve a következő 9 államot:

• Alaszka,
• Florida,
• Nevada,
• New Hampshire,
• Dél‑Dakota,
• Tennessee,
• Texas,
• Washington,
• Wyoming.

Az állami adó mértéke az adott államtól függ. Egyes államok eltérő adójóváírással rendelkeznek, ami eltérő visszatérítési arányokhoz vezethet a szövetségi és az állami adók között.

Legfeljebb 3 évre visszaigényelheti a visszatérítést AEÁ‑ból.

2025‑ben legkésőbb a 2022‑es adóévre lehet adóbevallást benyújtani / visszaigényelni.

A AEÁ‑ból származó adó‑visszatérítés határideje az előző évekre vonatkozóan:

• 2022‑es évre vonatkozó adóbevallás - 2026. április 15‑ig,
• 2023‑as évre vonatkozó adóbevallás - 2027. április 15‑ig,
• 2024‑as évre vonatkozó adóbevallás - 2028. április 15‑ig.

Az adó befizetésének határideje április 15.

Az adóhivatal feldolgozza a bevallást, majd kifizeti a túlfizetést. A teljes folyamat átlagosan 2 ‑ 10 hónapot vesz igénybe az adóbevallás benyújtásától számítva.

A dokumentumok listája attól függően változik, hogy a bevallást rezidens vagy nem rezidens nyújtja be. A nem rezidensnek a következő dokumentumokra van szüksége:

• adóköteles jövedelem igazolás (W-2) minden munkáltatótól,
• a társadalombiztosítási igazolvány másolata a társadalombiztosítási szám azonosításához.

Az adókedvezményre való jogosultság igazolására a belföldi illetőségű egyéb okmányokat (gyermek születési anyakönyvi kivonata...) is rendelkezésre bocsát.

Az W-2 formanyomtatvány egy olyan nyomtatvány, amelyet minden munkáltatónak át kell adnia az év végén dolgozóinak. Ez egy igazolás a munkavállaló éves jövedelméről és az előző naptári évre vonatkozó minden havi bérből levont adóról.

A W-2 formanyomtatvány megszerzéséhez forduljon munkáltatójához, és kérje meg az űrlap kiadását. Ha egynél több munkáltatója volt, mindegyiküktől szüksége lesz egy W-2 nyomtatványra.

A társadalombiztosítási szám (SSN) egy egyedi 9 számjegyű azonosító, amelyet a társadalombiztosítási hivatal bocsát ki. A társadalombiztosítási ellátásokra és bizonyos állami szolgáltatásokra való jogosultság meghatározására szolgál.

Az adóbevallás késedelmes benyújtása szankciót vonhat maga után, adóemelés formájában:

• 5 ‑ 25% minden késedelmes hónap után – a bevallást a határidőt követő 60 napon belül kell benyújtani,
• 510 USD vagy az esedékes adó teljes összege (a kisebb összeg vonatkozik) - a határidőt követő 60 napon belül benyújtott bevallás.

Lépjen kapcsolatba a megfelelő Internal Revenue Service (IRS) hivatallal a kézbesítés ellenőrzéséhez.

Sajnos a csekkbeváltás nem része szolgáltatásunknak. Javasoljuk, hogy vegye fel a kapcsolatot bankjával vagy más pénzintézetével, hogy segítsen a csekk beváltásában.