GYIK
Luxemburg - Adóbevallás

Az előző naptári évre vonatkozó adóbevallás benyújtásának határideje december 31. A 2023‑as évre a határidő 2024. december 31.

Luxemburgból legfeljebb 1 évre visszaigényelheti adó‑visszatérítést.

2024‑ben legkésőbb a 2023‑as adóévre lehet bevallást benyújtani / visszaigényelni.

Az adóbevallás késedelmes benyújtása 10%‑os adóemelés formájában büntetést vonhat maga után. Ezenkívül 25 és 250 euró közötti pénzbírságot is kaphat.

Az adóbevallás benyújtásának elmulasztása az Ön bevételére vonatkozó becslés alapján automatikus adóztatást vonhat maga után.

Nem, a bírság megfizetése mellett adóbevallást kell benyújtania.

Az adóbevallás benyújtásához a következő dokumentumokra lesz szüksége:

• az adóköteles jövedelmek igazolása (Certificat de salaire) minden munkáltatótól,
• EWR, amely az Ön országából származó helyi jövedelmet dokumentálja,
• személyi igazolvány / útlevél,
• a gyermek házassági anyakönyvi kivonata vagy születési anyakönyvi kivonata, ha van ilyen.

Az Certificat de salaire formanyomtatvány egy olyan nyomtatvány, amelyet minden munkáltatónak át kell adnia az év végén dolgozóinak. Ez egy igazolás a munkavállaló éves jövedelméről és az előző naptári évre vonatkozó minden havi bérből levont adóról.

Az adóhivatal feldolgozza a bevallást, majd kifizeti a túlfizetést. A teljes folyamat átlagosan 2 ‑ 12 hónapot vesz igénybe az adóbevallás benyújtásától számítva.

Igen, a házastársak közösen nyújthatnak be adóbevallást, és magasabb összegű visszatérítést kaphatnak. Ez csak akkor érdemes, ha a házastárs nettó jövedelme nem éri el a 13 000 eurót.

Az adóbevallás benyújtása után az adóhivatal adómegállapítást küld Önnek, amelyben szerepel az adó összege és esedékessége.

A luxemburgi magánszemélyek adóosztályhoz vannak rendelve. 3 adóosztály van:

• 1. osztály egyedülálló személyek számára,
• 1a. osztály a gyermekes egyedülállók és a 65. életévüket betöltött egyedülállók számára január 1‑ig,
• 2. osztály házas és bejegyzett élettársi kapcsolatban élő személyek számára (bizonyos feltételektől függően).

Azok a házasok, akik nem rezidensek és nem élnek külön, az 1. osztályba tartoznak. Ha bizonyos feltételek teljesülnek, kérelmezhetik a kedvezményt adórezidensként, és a 2. osztályba sorolhatók (általában a belföldi illetőségűek és a nem különélt házaspárok adóosztálya). Ebben az esetben közös adóbevallást kell benyújtaniuk.

Az azonosító szám / aktaszám (Numéro de dossier vagy Matricule) egy 11 jegyű szám, amelyet a luxemburgi adófizetőknek adnak ki. A szám szerepel azokban a levelekben, amelyeket a luxemburgi adóhivataltól kap az adóbevallás benyújtásakor. Óvatosan őrizze meg ezt a számot, mert szüksége lesz rá az adóbevallás benyújtásához.

A luxemburgi bevallási kötelezettség több tényezőtől függ. Bizonyos esetekben adóbevallást kell benyújtania, például ha több munkából is van bevétele, vagy ha vállalkozást vezet Luxemburgban.

Vannak olyan konkrét helyzetek is, amikor érdemes lehet az önkéntes bejelentést tenni, például az adójóváírásoknak és -levonásoknak köszönhetően adótúlfizetéshez juthat.