FAQ
Чешская Республика - Возврат налогов

В Чешской Республике налоговые декларации можно подавать за последние 3 года. 3‑летний период начинается с момента окончания крайнего срока подачи надлежащей налоговой декларации за соответствующий налоговый год.

Что это означает на практике?

В 2025 году вы можете подать заявление на возврат налога за следующие годы:

• Налоговая декларация за 2021 год может быть подана не позднее 1 апреля 2025 года (или 1 июля 2025 года, если был применен продленный срок).
• Налоговая декларация за 2022 год может быть подана не позднее 1 апреля 2026 года (или 1 июля 2026 года, если был предоставлен продленный срок).
• Налоговая декларация за 2023 год может быть подана не позднее 1 апреля 2027 года (или 1 июля 2027 года, если был предоставлен продленный срок).

Да, если вы не подали налоговую декларацию в установленный законом срок, вам может грозить штраф за просрочку подачи. Размер и порядок начисления штрафа регулируются следующими правилами:

1. Период толерантности в 5 рабочих дней
• Налоговая инспекция будет терпеть просрочку подачи вашей налоговой декларации, если вы подадите ее в течение 5 рабочих дней после установленного срока.
• В течение этого срока штраф не будет наложен.
2. Штраф за просрочку подачи после 5 рабочих дней
• Если вы подаете налоговую декларацию более чем через 5 рабочих дней после установленного срока, вы обязаны заплатить штраф.
• Штраф рассчитывается следующим образом:
• 0,05% от налога, начисленного за каждый день просрочки, но не более 5% от общей суммы налога.
• 0,01% от заявленного налогового убытка за каждый день просрочки, но не более 5% от заявленного убытка.
3. Максимальный штраф
• Максимальный размер штрафа составляет 300 000 чешских крон.
4. Штраф не применяется, если размер рассчитанного штрафа не превышает 1 000 чешских крон (и вы не были обязаны подавать декларацию ex officio).

Крайний срок подачи налоговой декларации за 2024 год:

• 1 апреля 2025 г. - в бумажном виде,
• 2 мая 2025 г. - в электронном виде,
• 1 июля 2025 г. - налоговому специалисту.

В чешской налоговой декларации вы можете указать налоговые льготы (например, для налогоплательщика, супруга(и), инвалидности, страхования по инвалидности и т. д.), необлагаемые налогом части налоговой базы (например, проценты по ипотеке, подарки, пенсионные накопления, долгосрочные инвестиционные продукты, страхование на случай длительного ухода) и налоговые льготы на детей и т. д.

К налоговой декларации необходимо приложить, например:

• Справку о доходах от вашего работодателя (от каждого работодателя, если у вас было больше одной работы).
• Документы для налоговых льгот на детей (свидетельство о рождении или сертификат об образовании).
• Подтверждение от пенсионного учреждения и страховой компании (пенсионное или страхование жизни).
• Подтверждение уплаченных процентов по ипотеке от банка.
• Письменное заявление другого супруга (для вычета на супруга).
• Подтверждение донорства, донорства крови / плазмы.

Точный список документов варьируется в зависимости от заявленных льгот и вычетов.

Форма свидетельства о налогооблагаемом доходе выдается работодателем работнику, который не запросил годовую налоговую декларацию. Этот документ содержит сводку годового дохода работника, подоходного налога, уплаченного авансом, и другую информацию за предыдущий календарный год. Он служит основанием для подачи налоговой декларации, если работник должен или желает подать налоговую декларацию самостоятельно.

Подать налоговую декларацию необходимо в соответствии с статьей 38g Закона № 586/1992 Сб. (далее - Закон о подоходном налоге), которая требует подачи декларации всеми налогоплательщиками, если:

• В 2024 году их доход превысил 50 000 чешских крон и не подлежал освобождению от налогообложения, не был окончательно облагаемым налогом или не удерживался у источника (статья 36 Закона о подоходном налоге).
• Получен доход одновременно от нескольких работодателей (например, сочетание трудового договора и договора подряда), за исключением случаев, когда доход облагается налогом у источника.
• Есть доход от заработной платы (в соответствии со статьей 6 Закона о подоходном налоге) и дополнительные доходы по статьям 7‑10 (доходы от предпринимательской деятельности, капитала или иных источников), превышающие 20 000 чешских крон.
• Формируется налоговый убыток.

Важно: Пороговые значения дохода (50 000 CZK и 20 000 CZK) указаны в валовом размере, а не как чистая прибыль.

Кроме того, декларацию необходимо подать, если были нарушены определенные условия:

• Если налогоплательщик ранее получал налоговую льготу на страхование жизни или дополнительное пенсионное страхование, но досрочно прекратил договор, необходимо вернуть налоговую льготу.
• Если предприниматель использовал режим фиксированного налога, но нарушил его условия.

Оплата переплаты зависит от способа уплаты налога:

• годовая декларация - если работодатель составил годовую декларацию, переплата будет уплачена в апреле, в составе мартовской зарплаты.
• налоговая декларация - если была подана налоговая декларация, налоговая инспекция обработает ее и выплатит переплату в течение максимум 30 дней со дня, следующего за крайним сроком подачи налоговой декларации.

Налог должен быть уплачен не позднее крайнего срока подачи налоговой декларации, то есть до:

• 1 апреля 2025 года - если налоговая декларация подана в бумажном виде,
• 2 мая 2025 года - если налоговая декларация подана в электронном виде,
• 1 июля 2025 года - если налоговая декларация подана налоговым консультантом.

Форма декларации налогоплательщика подоходного налога (Formulář prohlášení poplatníka daně z příjmů fyzických osob) - это розовая форма, выдаваемая Налоговой администрацией. Это форма, в которой указывается метод налогообложения работодателем. На основании подписанной формы работодатель вычитает налог из заработной платы работника, принимая во внимание любые льготы, заявленные налогоплательщиком.

Да, мы гарантируем точность расчета. Если мы обнаружим ошибку в расчете, мы вернем комиссию за обработку.

Мы не несем ответственности за ошибки в расчете из‑за ввода неверных значений. Это означает, что вы несете ответственность за заполнение правильного возврата самостоятельно. Поэтому, пожалуйста, проверьте введенные значения перед завершением заказа.