Întrebări Frecvente
SUA - Declarație fiscală

În SUA există 3 tipuri de taxe:

• impozite de stat - ele finanțează guvernul în stat,
• taxe federale - finanțează guvernul federal,
• impozitele locale - fondul orașelor și orașelor.

Nerezidenții din SUA sunt, în general, supuși impozitelor de stat și federale, ceea ce înseamnă că li se poate cere să depună declarații fiscale atât federale, cât și de stat.

Termenul limită pentru depunerea declarației fiscale de stat în majoritatea statelor SUA este același cu termenul limită pentru declarația fiscală federală. Există unele excepții, în care termenul limită diferă, de ex. în Virginia, termenul limită pentru declararea impozitelor de stat este 1 mai.

Impozitul datorat poate fi majorat cu o penalitate pentru plata cu întârziere, deoarece ați depus declarația fiscală după termenul limită sau ați plătit impozitul cu întârziere. Taxa rămasă trebuie plătită.

Vom fi bucuroși să vă ajutăm să faceți față acestei situații. Programați o consultație și vă va contacta unul dintre specialiștii noștri fiscali. Citiți cum funcționează consultația sau completați direct formularul de comandă.

Taxa locală este utilizată pentru finanțarea serviciilor publice (sănătate, educație, întreținere drumuri și altele). Suma variază în funcție de țara în care trăiește sau lucrează contribuabilul.

FICA (Federal Insurance Contributions Act) este legea federală privind contribuțiile la asigurările sociale. Este un impozit federal pe salariu plătit atât de angajat, cât și de angajator. Valoarea impozitului este de 6,2% pentru asigurările sociale și de 1,45% pentru asigurările de sănătate.

Un nerezident care nu locuiește în SUA poate fi scutit de la plata FICA. Aceasta include studenți străini, oameni de știință, profesori, cercetători, stagiari, medici, au pair și alții care lucrează în SUA cu vize F-1, J-1, M-1, Q-1 sau Q-2.

Cotele de impozitare variază de la stat la stat, iar în California pot ajunge până la 12,3% pentru cei cu venituri mari. Cu toate acestea, în majoritatea statelor, inclusiv în California, impozitele de stat sunt rate fixe de o singură cifră la venituri mici.

În nouă state din SUA, nu există impozit pe venit de stat. Acestea sunt:

• Alaska,
• Florida,
• Nevada,
• New Hampshire,
• Dakota de Sud,
• Tennessee,
• Texas,
• Washington,
• Wyoming.

Cota fiscală federală variază de la 10% la 37%. Contribuabilii nerezidenți (străini care lucrează o parte a anului în SUA) nu pot solicita niciun beneficiu fiscal, ceea ce înseamnă că trebuie să plătiți impozit pe primul dolar pe care îl câștigați.

Venit impozabil	Taxa de plată
0 – 11 925 USD	10 % din venitul impozabil
11 925 USD – 48 475 USD	12 % din suma peste 11 925 USD
48 475 USD – 103 350 USD	22 % din suma peste 48 475 USD
103 350 USD – 197 300 USD	24 % din suma peste 103 350 USD
197 300 USD – 250 525 USD	32 % din suma peste 197 300 USD
250 525 USD – 626 350 USD	35 % din suma peste 250 525 USD
mai mult de 626 350 USD	37 % din suma peste 626 350 USD

Termenul limită pentru depunerea declarației fiscale federale în SUA este până la 15 aprilie pentru anul calendaristic precedent.

Termenul limită de depunere a declarației fiscale pentru anul 2024 este până la 15 aprilie 2025. Până la acest termen este necesar și plata impozitului.

Impozitul de stat se plătește în plus față de impozitul federal. Se aplică la totalul tuturor veniturilor unei persoane care lucrează în SUA, cu excepția următoarelor 9 state:

• Alaska,
• Florida,
• Nevada,
• New Hampshire,
• Dakota de Sud,
• Tennessee,
• Texas,
• Washington,
• Wyoming.

Cota impozitului de stat depinde de statul specific. Unele state au credite fiscale diferite, ceea ce poate duce la rate diferite de rambursare între impozitele federale și cele de stat.

Puteți solicita rambursarea din SUA cu până la 3 ani în urmă.

În 2025, puteți depune o declarație de impozit / solicita o rambursare pentru anul fiscal 2021 cel târziu.

Termenele limită pentru rambursarea taxelor din SUA pentru anii anteriori:

• declarație fiscală pentru anul 2021 - 15 aprilie 2025,
• declarație fiscală pentru anul 2022 - 15 aprilie 2026,
• declarație fiscală pentru anul 2023 - 15 aprilie 2027.

Termenul limită de plată a taxei este 15 aprilie.

Fiscul va procesa declarația de impozit și apoi va plăti supraplata. Întregul proces durează în medie 2 ‑ 10 luni din momentul depunerii declarației fiscale.

Lista documentelor variază în funcție de faptul că declarația este depusă de un rezident sau de un nerezident. Un nerezident are nevoie de următoarele documente:

• Un certificat de venit impozabil (W-2) de la fiecare angajator,
• o copie a cardului de securitate socială pentru a identifica numărul de securitate socială.

Un rezident oferă și alte documente pentru a dovedi eligibilitatea pentru credite fiscale (certificatul de naștere al copilului...).

W-2 este un formular pe care fiecare angajator trebuie să îl dea angajaților săi la sfârșitul anului. Este o adeverință a venitului anual al angajatului și a impozitelor reținute din salariul fiecărei luni pentru anul calendaristic precedent.

Pentru a obține un formular W-2, contactați‑vă angajatorul și solicitați‑i să emită formularul. Dacă ați avut mai mult de un angajator, veți avea nevoie de un formular W-2 de la fiecare dintre ei.

Numărul de securitate socială (SSN) este un identificator unic din 9 cifre emis de Administrația Securității Sociale. Este folosit pentru a determina eligibilitatea pentru beneficiile de securitate socială și anumite servicii guvernamentale.

Depunerea cu întârziere a declarației dvs. de impozit poate duce la o penalizare sub forma unei creșteri de impozit de:

• 5% până la 25% pentru fiecare lună de întârziere - declarație depusă în termen de 60 de zile de la data limită,
• 510 USD sau suma totală a impozitului datorat (se aplică suma mai mică) - declarație depusă după 60 de zile de la termen.

Contactați biroul Internal Revenue Service (IRS) corespunzător pentru a verifica livrarea.

Din păcate, încasarea cecurilor nu face parte din serviciul nostru. Vă recomandăm să contactați banca sau altă instituție financiară pentru a vă ajuta să încasați cecul.