Întrebări Frecvente
Luxemburg - Declarație fiscală

Termenul limită de depunere a declarației fiscale pentru anul calendaristic precedent este 31 decembrie. Termenul limită pentru anul 2023 este 31 decembrie 2024.

Puteți solicita rambursarea taxei din Luxemburg cu până la 1 an în urmă.

În 2024, puteți depune o declarație de impozit / solicita rambursare doar pentru anul fiscal 2023.

Depunerea cu întârziere a declarației dvs. de impozit poate duce la o penalizare sub forma unei creșteri de impozit cu 10%. În plus, puteți fi amendat între 25 și 250 de euro.

Nedepunerea unei declarații de impozit poate duce la o impozitare automată bazată pe o estimare a venitului dvs.

Nu, trebuie să depuneți o declarație de impozit pe lângă plata amenzii.

Pentru a depune declarația fiscală veți avea nevoie de următoarele documente:

• o confirmare a veniturilor impozabile (Certificat de salaire) de la fiecare angajator,
• EWR, care documentează veniturile locale din țara dvs. de origine,
• carte de identitate / pașaport,
• certificatul de căsătorie sau certificatul de naștere al copilului, dacă există.

Certificat de salaire este un formular pe care fiecare angajator trebuie să îl dea angajaților săi la sfârșitul anului. Este o adeverință a venitului anual al angajatului și a impozitelor reținute din salariul fiecărei luni pentru anul calendaristic precedent.

Fiscul va procesa declarația de impozit și apoi va plăti supraplata. Întregul proces durează în medie 2 ‑ 12 luni din momentul depunerii declarației fiscale.

Da, soții pot depune o declarație fiscală comună și pot obține o posibilă rambursare mai mare. Acest lucru este util doar dacă venitul net al soțului este mai mic de 13 000 EUR.

După depunerea declarației fiscale, biroul fiscal vă va trimite o evaluare fiscală în care va preciz valoarea impozitului și data scadenței.

Persoanelor fizice din Luxemburg li se atribuie o clasă de impozitare. Există 3 clase de taxe:

• Clasa 1 pentru persoane singure,
• Clasa 1a pentru persoanele singure cu un copil  pentru persoanele singure care au împlinit vârsta de 65 de ani până la 1 ianuarie,
• Clasa 2 pentru persoanele căsătorite și persoanele într‑un parteneriat înregistrat (în anumite condiții).

Persoanele căsătorite care sunt nerezidente și nu locuiesc separat sunt în clasa 1. Dacă sunt îndeplinite anumite condiții, pot solicita să beneficieze ca rezidenți fiscali și să fie plasate în clasa 2 (în general, clasa de impozitare pentru rezidenți și cuplurile căsătorite neseparate). În acest caz, ei trebuie apoi să depună o declarație fiscală comună.

Numărul de identificare / numărul dosarului (Numéro de dossier sau Matricule) este un număr de 11 cifre, care este eliberat contribuabililor din Luxemburg. Numărul este inclus în scrisorile pe care le veți primi de la biroul fiscal din Luxemburg atunci când trebuie să depuneți declarația fiscală. Păstrați acest număr cu atenție deoarece veți avea nevoie de el pentru a depune declarația fiscală.

Obligația de a depune o declarație în Luxemburg depinde de mai mulți factori. În anumite cazuri, sunteți obligat să depuneți o declarație fiscală, de exemplu dacă aveți venituri din mai multe locuri de muncă sau dacă conduceți o afacere în Luxemburg.

Există, de asemenea, situații specifice în care depunerea voluntară poate fi utilă, de exemplu, pentru a obține o plată în exces datorită creditelor și deducerilor fiscale.