Impozite în Germania: tot ce trebuie să știți despre ele

Există multe tipuri diferite de impozite în Germania. În acest articol vă explicăm cele mai importante.

Sistemul german de impozitare se bazează pe Constituția Germaniei. Majoritatea impozitelor sunt impuse pe baza acordurilor dintre statele individuale și guvernul federal. Unele impozite sunt percepute la nivel federal (vamal), altele sunt percepute de state (accize) sau unități administrative mai mici.

Impozitul pe profit

Cota impozitului pe profit în Germania este de 15%. În afara acestui impozit, corporațiile trebuie să plătească și suprataxa de solidaritate și așa-numita taxă comercială. Cota efectivă de impozitare pentru corporațiile din Germania este de aproximativ 30%.

Impozit pe venit individual

Impozitele pe venit în Germania sunt progresive - rata impozitului crește odată cu creșterea salariului. Cea mai mare rată de impozitare este de 45% și este plătită de persoanele fizice al căror venit impozabil anual depășește 265.327 euro. Persoanele fizice al căror venit anual impozabil este sub 14.255 de euro nu trebuie să își impună veniturile. Cota efectivă de impozitare nu este afectată doar de venituri, ci și de clasa dvs. de impozitare. Nu știí în ce clasă vă încadrați? Vă puteți recupera unele taxe. Înregistrați-vă pentru o rambursare prin intermediul aplicației noastre simple.

Citește și alte articole

Declarație fiscală în Germania pentru 2020 - Kurzarbeitergeld și alte benefici

Ați lucrat anul trecut în Germania și ați primit un Kurzarbeitergeld sau alte beneficii? Nu uitați să depuneți o declarație fiscală.

Taxă de solidaritate

Taxa de solidaritate este o taxă plătită de persoanele fizice care câștigă mai mult de 62.127 de euro. Banii colectați se trimit direct către finanțarea unei infrastructuri mai bune, a asistenței medicale, a educației etc.

Contribuții la asigurările sociale

Contribuțiile de asigurări sociale din Germania sunt una dintre cele mai mari din Europa și sunt împărțite între asigurarea de pensii (18,6%), asigurarea pentru șomaj (3%), asigurarea de asistență medicală (2,5%), asigurarea de sănătate (14,6%). O jumătate din suma asigurării este plătită de angajatori, cealaltă jumătate este plătită de angajat. Similar multor alte țări - și asigurarea germană are o sumă maximă care nu poate fi depășită de suma asigurării.

Impozitul pe proprietate

Rata impozitului pe proprietatea imobiliară este percepută de guvernul federal ca 0,35% din valoarea proprietății. Fiecare stat își stabilește propriile impozite pe proprietatea imobiliară pe lângă cea federală - în unele state rata este de 8 ori mai mare decât cea federală.

Impozitul pe transferul proprietății imobiliare este achitat de cumpărător. Cota federală de impozitare este de 3,5%, dar majoritatea statelor au crescut-o de atunci.

Investitorii imobiliari trebuie să ia în considerare Spekulationssteuer - taxa de speculație. Dacă vânzătorul decide să vândă proprietatea în termen de 10 ani de la achiziționarea acesteia, trebuie să impoziteze câștigurile generate de vânzarea proprietății.

Taxa bisericii

Bisericile recunoscute de stat sunt în mare parte finanțate din impozitul bisericii. Această taxă este plătită numai de cetățenii care sunt membri oficiali ai acelor biserici. Impozitul bisericesc poate fi folosit ca deducere fiscală.

Taxa pe valoare adaugata

Taxa pe valoarea adăugată este o taxă percepută de guvern pe aproape toate serviciile și produsele generate în Germania. Unele dintre cele mai frecvente excepții sunt:

• servicii furnizate de anumite grupuri profesionale (cum ar fi medicii),
• servicii financiare,
• servicii culturale,
• vânzarea de bunuri și servicii dacă vânzătorul nu a depășit limita de 17 500 de euro anul trecut calendaristic sau nu se așteaptă să depășească pragul de 50.000 de euro în anul următor.

Cota generală a TVA este de 19%. Cota redusă de impozitare este de 7%.