Налоги в Германии: все, что вам нужно о них знать

В Германии существует много разных видов налогов. В этой статье мы расскажем о самых главных из них и объясним, как правильно заполнить налоговую декларацию.

Система налогообложения Германии базируется на действующей Конституции. Большинство налогов взимается на основе соглашений между отдельными землями и федеральным правительством. Некоторые налоги взимаются на федеральном уровне (таможенные налоги), другие (акцизные налоги) взимаются меньшими административными единицами.

Корпоративный налог

Ставка корпоративного налога в Германии составляет 15%. Помимо этого налога корпорации также должны платить солидарный сбор и, так называемый, торговый налог. Эффективная ставка налога на корпорации в Германии составляет около 30%.

Налог на доходы физических лиц

В Германии действует прогрессивная налоговая ставка на прибыль ставка налога растет с увеличением заработной платы. Высокая ставка налога составляет 45% и уплачивается лицами, чей годовой налогооблагаемый доход превышает 265 327 евро. Лица, чей годовой налогооблагаемый доход составляет меньше 14 255 евро, не должны платить налоги со своего дохода. Эффективная ставка налога зависит не только от дохода, но и от вашего налогового класса. Вы можете вернуть часть своих налогов, подав налоговую декларацию через наше простое приложение.

Солидарный взнос

Солидарный взнос – это налог, который платят лица, зарабатывающие более 62 127 евро. Собранные средства направляются на улучшение инфраструктуры, здравоохранения, образования и т.д.

Взносы на социальное страхование

Взносы на социальное страхование в Германии являются одними из самых высоких в Европе и делятся на:

• пенсионное страхование (18,6%),
• страхование на случай безработицы (3%),
• страхование по уходу за больными (2,5%)
• и медицинское страхование (14, 6%).

Половину страховой суммы платит работодатель, вторую половину платит работник. Подобно многим другим странам, немецкое страхование также имеет предел, который страховая сумма не может превышать. Этот предел меняется в зависимости от конкретной земли ФРГ.

Налог на собственность

Федеральное правительство взимает налог на недвижимость в размере 0,35% стоимости недвижимости. Каждая земля устанавливает собственные налоги на недвижимое имущество сверх федерального - в неких штатах ставка в 8 раз превосходит федеральную.

Налог на передачу недвижимости платит клиент. Ставка федерального налога составляет 3,5%, но большинство штатов с тех пор ее повысили.

Инвесторы в недвижимость должны принимать во внимание Spekulationssteuer – налог на спекуляцию. Если покупатель решит продать имущество в течение 10 лет после его приобретения, он должен заплатить налог наприбыль, полученную от перепродажи имущества.

Церковный налог

Признанные государством религии в основном финансируются за счет церковного налога. Этот налог платят только те граждане, которые являются официальными членами этих церквей. Церковный налог может быть использован в качестве налоговой скидки.

Налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость – это налог, который правительство взимает почти со всех типов услуг и продуктов, произведенных в Германии. Некоторые из наиболее распространенных исключений:

1. услуги, предоставляемые определенными профессиональными группами (например, врачами),
2. финансовые услуги,
3. услуги в сфере культуры,
4. продажа товаров и услуг, если продавец не превысил лимит в 17500 евро в прошлом календарном году или не ожидается превышение лимита в 50000 евро в течении следующего года,
5. Общая ставка НДС составляет 19%. Сниженная ставка налога составляет 7%.

Помощь на детей

Родители имеют право на получение помощи на детей, проживающих вместе и не достигших 18-летнего возраста или обучающихся в учебном заведении (очное отделение).

Возврат налога

Знаете ли вы, что вы можете получить возмещение части налогов? Чтобы вернуть часть денег, просто подайте налоговую декларацию. Обратитесь к нам и узнайте больше о своем возвращении из Германии уже сегодня.