Germania: Confirmarea venitului local cu certificatul UE / SEE (cunoscut și sub denumirea de EU / EWR)

Modificat: 6. Decembrie 2023
Publicat: 11. Martie 2020

În anumite condiții, persoanele care trăiesc în străinătate și în mare parte își generează venitul în Germania pot fi tratați ca fiind supuse impozitului pe venit nelimitat în Germania.

Avantajul obligației fiscale nelimitate din cerere este că, spre deosebire de obligația fiscală limitată, puteți profita de toate alocațiile fiscale personale, precum și de o serie întreagă de alocații legate de familie. Acestea includ deducerea fiscală a cheltuielilor speciale.


Dacă acest lucru este posibil depinde de anumite conditii:

1. 90% din veniturile mondiale provin din Germania,

sau

2. venitul străin care nu este impozitat în Germania nu trebuie să depășească indemnizația de bază fără taxe (limită absolută).

Limitele atinse din Germania variază în funcție de:

  • anul pentru care se depune declarația fiscală,
  • țara din care provine venitul și grupul căruia îi aparține țara în cauză.

Lista țărilor după anii și grupurile date:

Impozitare integrală¾ impozitare½ impozitare¼ impozitare
Grupul nr. 1
2024 - 11 604 €
2023 - 10 908 €
2022 - 10 347 €
2021 - 9 744 €
2020 - 9 408 €
Grupa nr. 2
2024 - 8 703 €
2023 - 8 181 €
2022 - 7 760,25 €
2021 - 7 308 €
2020 - 7 056 €
Grupa nr. 3
2024 - 5 802 €
2023 - 5 454 €
2022 - 5 173,5 €
2021 - 4 872 €
2020 - 4 704 €
Grupa nr. 4
2024 - 2 901 €
2023 - 2 727 €
2022 - 2 586,25 €
2021 - 2 436 €
2020 - 2 352 €
Insulele Virgine AmericaneAntigua și BarbudaAlbaniaAfganistan
AndorraArubaSamoa AmericanăEgipt
AustraliaBahamas*ArgentinaAlgeria
BelgiaBahrainArmenia*Angola
BermudeBarbadosAzerbaidjan*Guineea Ecuatorială*
Insulele Virgine BritaniceBrunei Darussalam*BelarusEtiopia
DanemarcaInsulele CookBelizeBangladesh
Insulele FeroeCuracaoBosnia și HerțegovinaBenin
FinlandaEstoniaBotswanaBhutan
FranțaPolinezia FrancezăBraziliaBolivia, un stat multietnic
GibraltarGreciaBulgariaBurkina Faso
GroenlandaCroațiaChile*Burundi
GuamLetoniaChinaCapul Verde
Hong KongLituaniaCosta RicaCoasta de Fildeș
Insula ManNauru*DominicaDjibouti
IrlandaInsulele Mariane de NordRepublica DominicanăEl Salvador
IslandaOmanEcuadorEritreea
IsraelPanamaGabonEswatini
ItaliaPoloniaGeorgia*Fiji*
JaponiaPortugaliaGrenadaGambia
Insulele CaymanPuerto RicoGuatemala*Ghana
CanadaArabia SaudităGuyanaGuineea
Insulele CanaluluiSlovaciaJamaicaGuineea Bissau
QatarSloveniaKazahstanHaiti
Coreea, RepublicaSpania*ColumbiaHonduras
KuweitSaint Kitts și NevisKosovo*India
LiechtensteinSaint Martin (partea franceză)CubaIndonezia
LuxemburgSaint Martin (partea olandeză)LibiaIrak*
MacaoTrinidad și TobagoMalaeziaIran, Republica Islamică*
Malta*Republica CehăMaldiveYemen
MonacoInsulele Turks și CaicosInsulele MarshallIordania
Noua CaledonieUngariaMauritiusCambodgia
Noua ZeelandăUruguayMexicCamerun
OlandaCipruMoldova*Kenya
Norvegia-MuntenegruKârgâzstan
Austria-NiueKiribati
Teritoriile Palestiniene-Macedonia de NordCamere
San Marino-Palau*Congo
Suedia-ParaguayCongo, Republica Democrată
Elveția-PeruCoreea, Republica Populară Democrată
Singapore-RomâniaLaos, Republica Democrată Populară
Taiwan-Federația RusăLesotho
Vatican-SerbiaLiban*
Emiratele Arabe Unite-Seychelles*Liberia
Statele Unite-Sfânta LuciaMadagascar
Regatul Unit-Saint Vincent și GrenadineleMalawi
--Africa de SudAu avut
--ThailandaMaroc (inclusiv Sahara de Vest)
--TurciaMauritania
--TurkmenistanMicronezia, Statele Federate
--TuvaluMongolia
---Mozambic
---Myanmar
---Namibia*
---Nepal
---Nicaragua
---Niger
---Nigeria
---Pakistan
---Papua Noua Guinee
---Filipine
---Rwanda
---Insulele Solomon
---Zambia
---Samoa
---Sfântul Toma și Insula Prințului
---Senegal
---Sierra Leone
---Zimbabwe
---Somalia
---Sri Lanka
---Sudan
---Sudanul de Sud
---Surinam*
---Siria, Republica Arabă
---Tadjikistan
---Tanzania, Republica Unită
---Timorul de Est
---Du-te
---Tonga
---Ciad
---Tunisia
---Uganda
---Ucraina
---Uzbekistan
---Vanuatu
---Venezuela, Republica Bolivariană*
---Vietnam
---Republica Centrafricană

*Țările marcate au fost mutate în grupuri diferite începând cu anul 2024.

Lista țărilor mutate în cadrul grupurilor:

ȚaraDeplasarea între grupuri
Guineea Ecuatorialădin grupa nr. 3 la grupa nr. 4
Armeniadin grupa nr. 4 la grupa nr. 3
Azerbaijandin grupa nr. 4 la grupa nr. 3
Bahamasdin grupa nr. 1 la grupa nr. 2
Belizedin grupa nr. 4 la grupa nr. 3
Brunei Darussalamde la nr. grupa 1 la grupa nr. 2
Chiledin grupa nr. 2 la grupa nr. 3
Fijidin grupa nr. 3 la grupa nr. 4
Georgiadin grupa nr. la grupul nr. 3
Guatemaladin grupa nr. 4 la grupa nr. 3
Irakdin grupa nr. 3 la grupa nr. 4
Iran, Republica Islamicădin grupa nr. 3 la grupa nr. 4
Kosovodin grupa nr. 4 la grupa nr. 3
Libandin grupa nr. 3 la grupa nr. 4
Mortadin grupa nr. 2 la grupa nr. 1
Moldovadin grupa nr. 4 la grupa nr. 3
Namibiadin grupa nr. 3 la grupa nr. 4
Naurudin grupa nr. 3 la grupa nr. 2
Palaudin grupa nr. 2 la grupa nr. 3
Seychellesdin grupa nr. 2 la grupa nr. 3
Spaniadin grupa nr. 1 la grupa nr. 2
Surinamdin grupa nr. 3 la grupa nr. 4
Venezuela, Republica Bolivarianădin grupa nr. 3 la grupa nr. 4
Zdroj: www.bundesfinanzministerium.de


Există un avantaj special dacă sunteți cetățean al unui stat membru UE / SEE și dacă soțul / copilul dvs. domiciliază într-un stat membru UE / SEE. În astfel de cazuri, puteți beneficia, de asemenea, de alocații fiscale legate de familie. Aceasta include în principal evaluarea comună cu taxa de scindare sau deducerea impozitului pe salarii, conform clasei de impozitare III.

EWR Bescheinigung este completat și validat de către biroul dvs. fiscal local (în funcție de reședința dvs. permanentă), care confirmă venitul din țara de origine. Venitul german nu este menționat acolo.

Formularele, inclusiv cel pentru cetățenii non-UE, sunt disponibile în mai multe limbi și pot fi descărcate de pe site-ul nostru web.

Citește și alte articole

Bescheinigung EU / EWR acceptat și de biroul fiscal din Luxemburg și Belgia

În anumite condiții, cei fără reședință pot fi tratați ca fiind supuse impozitului pe venit nelimitat în țările străine.

Bescheinigung EU / EWR acceptat și de biroul fiscal din Luxemburg și Belgia


EWR Bescheinigung este utilizat nu numai în Germania, dar și în Belgia și Luxemburg.

Completați declarația fiscală