Každý, kdo pracoval v zahraničí, musí platit daň z příjmu. Podáním daňového přiznání můžete získat zpět část zaplacených daní. Celý proces můžete nechat na nás nebo můžete využít online aplikaci, kde si daňové přiznání zpracujete sami.

Daňový systém pro zdanění fyzických osob v USA se skládá z několika druhů daní:

- Federální daň
- Státní daň
- Místní daň
- Daň ze sociálního a zdravotního pojištění

Hlavní daní je federální daň. Uplatňuje se na úhrn všech příjmů fyzické osoby pracující v USA. Federální sazba daně závisí na výši dosažené mzdy a může dosáhnout až 25 %. Pokud jste pracovali v pracovních a cestovních programech J-1, obvykle platíte 10 –15 % federální daň z příjmu.

Státní daň se platí vedle federální dani. Uplatňuje se na úhrn všech příjmů fyzické osoby pracující v USA kromě těchto států: Aljaška, Florida, Nevada, New Hampshire, Jižní Dakota, Texas, Washington a Wyoming. Sazba státní daně závisí na daném státu a může dosáhnout až 15 %. Některé státy uplatňují i odlišný systém daňových úlev. Proto se může stát, že se refunduje rozdílná část federální a státní daně.

V některých státech se používá místní daň z příjmu fyzických osob. Tato daň obvykle nepřesahuje 3 % z příjmu. Ve většině případů se tato daň z vašeho příjmu nebude vybírat. Proces vrácení místních daní je komplikovaný a v některých případech vůbec není možný.

Daně ze sociálního a zdravotního pojištění mohou být v některých případech odečteny z vaší mzdy. Třeba myslet na to, že všichni lidé pracující na základě vízy J1 NEPODLÉHAJÍ placení daní sociálního zabezpečení a zdravotní péče, s výjimkou studentů, kteří pracují v USA více než 183 dní. Tyto daně je třeba odečíst všem obyvatelům USA, jakož i všem držitelům víz H2B a fyzickým osobám, kteří se považují za rezidenty. Pokud vám zaměstnavatel strhává tyto daně ze mzdy, požádejte zaměstnavatele, aby tuto chybu napravil. Proces vrácení daně ze zdravotní péče a sociálního pojištění je delší a obecně problematičtější. Musíte mít svůj formulář DS-2019, přesné jméno, adresu a telefonní číslo vašeho zaměstnavatele a pokud možno i formulář W-2 od vašeho zaměstnavatele.

Refundace daní znamená, že váš zaměstnavatel odvedl na daních více, než bylo zapotřebí. Podáním daňového přiznání můžete tyto daně získat zpět.

Pravděpodobně se jedná o jednoduchý marketingový trik, jak vás nalákat k podpisu smlouvy. Výpočet daně se provádí pouze jediným možným způsobem. Když vám tedy nějaká firma slibuje zázračně vysoký přeplatek na dani, může se snažit uplatnit různé daňové odpočty – ovšem, když na ně nemáte nárok, vystavujte se riziku, že peníze budete muset zase zaplatit finančnímu úřadu. Naše společnost se vám bude snažit získat nejvyšší možný přeplatek, na který budete mít legální nárok.

Federální daňová sazba se pohybuje od 10 % do 37 %. Poplatníci-nerezidenti (cizinec pracující část roku v USA) nemohou uplatnit žádné daňové výhody, což znamená, že musíte zaplatit daň z prvního vydělaného dolaru.

Zdanitelný příjem	Splatná daň
0 – 9 700 USD	10 % zdanitelného příjmu
9 701 USD – 39 475 USD	970 USD + 15 % z částky nad 9 700 USD
39 476 USD – 84 200 USD	4 543 USD + 25 % z částky nad 39 475 USD
84 201 USD – 160 725 USD	14 382,50 USD  28 % z částky nad 84 200 USD
160 726 USD – 204 100 USD	32 748,50 USD + 33 % z částky nad 160 725 USD
204 101 USD – 510 300 USD	46 628,50 USD + 35 % z částky nad 204 100 USD
více než 510 301 USD	510 301 USD + 153 798,50 USD + 39,6 % z částky nad 510 300 USD

USA je devět států, kde se neplatí státní daň. Jedná se o tyto státy: Aljaška, Florida, Nevada, Jižní Dakota, Texas, Washington, Wyoming, New Hampshire a Tennessee. V jiných státech se daňové sazby liší a v Kalifornii mohou dosáhnout až 13,3 % pro lidi s vysokými příjmy. Ve většině států, včetně Kalifornie, jsou však státní daně při nízkých příjmech jednociferné paušální sazby.

K tomu, abyste obdrželi přeplatek na dani z příjmu co nejdříve, potřebujete tyto dokumenty:

- Formulář W-2 nebo kopii vaší konečné kumulativní výplatní pásky od každého zaměstnavatele,
- Kopii karty sociálního zabezpečení, abychom věděli identifikovat vaše číslo sociálního pojištění.

Formulář W-2 je tiskopis, který musí každý zaměstnavatel předat svým zaměstnancům na konci roku. Ve formuláři se uvádí roční mzda zaměstnance a sražené daně z každé měsíční výplaty. Američtí zaměstnavatelé musí poslat formulář W-2 zaměstnancům do 31. ledna každého kalendářního roku. Formulář W-2 není založen na fiskálním roce, ale potvrzuje příjmy za kalendářní rok (1. leden až 31. prosinec).

Číslo sociálního pojištění (SSN) je devítimístné číslo vydávané občanům USA, osobám s trvalým pobytem nebo dočasným pracovníkem za účelem zdanění fyzických osob. Číslo sociálního pojištění prokazuje, že zaměstnanec pracuje v USA legálně. Buďte opatrní a uschovejte si kartu sociálního zabezpečení.

O vrácení daně můžete požádat i v případě, kdy nemáte k dispozici potřebné dokumenty. Pomůžeme vám i se získáním dokumentů – zkontaktujeme se s vašimi bývalými zaměstnavateli a vyžádáme si kopie vašich potvrzení o příjmu.

Podle IRA můžete požádat o vrácení daně až 4 roky zpětně od roku, ve kterém podáváte daňové přiznání.

Úřady v USA zpracovávají daňová přiznání obvykle 2‑10 měsíců.

Termín pro podání daňového přiznání v USA je do 15 dubna. To znamená, že pokud posíláte daňové přiznání poštou, musíte jej odeslat tak, aby jej finanční úřad obdržel do 15. dubna. Do tohoto termínu je nutno i zaplatit daň. Pokud zaplatíte daň po tomto termínu, finanční úřad vás může vyzvat k úhradě „pokuty za nepodání“ (v případě, že finanční úřad obdrží vaše daňové přiznání po termínu), nebo „pokuty za neuhrazení daně“ (v případě, že jste daň uhradili po termínu).

Pokud potřebujete jakékoli informace o pokutách za opožděné podání daňového přiznání a opožděné zaplacení daní, viz aktualizované informace na webu IRS.

Občas se stane, že vám finanční úřad pošle finální kalkulaci, která je odlišná od našeho výpočtu. Nejčastějšími důvody, proč je tomu tak, jsou:

- finanční úřad má o vás odlišné údaje (např. má jiné údaje než jsou na vašem potvrzení "W-2" od zaměstnavatele),
- váš zaměstnavatel odváděl nižší/vyšší daně, než bylo potřeba,
- můžete mít doplatek/přeplatek na dani z minulých let.