Возврат налогов /форма 100/ в Люксембурге

12. июнь 2022

Нужно ли мне заполнять налоговую декларацию, если я работал в Люксембурге?

Как трудоустроеный, Вам необходимо заполнять декларацию в следующих случаях:

  • Вы работали в Люксембурге минимально 9 месяцев за налоговый год и

  • Годовой доход не превышает 100 000 EUR

  • В случае нескольких источников дохода или пенсионных отчислений в Люксембурге, сумма которых превысила 36 000 EUR для I налогового класса или 30 000 EUR для налогового класса IА - например, если налогоплательщику выплачивали компенсации за несколько видов деятельности разные работодатели одновременно.

  • Вы женаты/ замужем и один из вас является резидентом, а другой нерезидентом и вы хотите оформить совместную налоговую декларацию, вы временно подпадаете под III налоговый класс

  • Вы получили письмо из налоговой службы, в котором указано, что Вам необходимо заполнить налоговую декларацию, даже если Вы нерезидент

  • Вы налогоплательщик, доход которого не облагается подоходным налогом

Доход, необлагаемый подоходным налогом:

  • Доход от частного предпринимательства
  • Доход от аренды недвижимости в Люксембурге
  • Доход полученный от зарубежного работодателя
  • Доход от иностранных пенсионных фондов

Вы можете заполнить налоговую декларацию, если:

  • Вы решили быть налогоплательщиком, как резидент, для оформления дополнительных бонусов,
  • Вы подаете налоговую декларацию вместе со своей женой/мужем, чтобы перейти во II налоговый класс,
  • Вы получали гонорары меньше 100 000 EUR,
  • Вы решили подавать совместную налоговую декларацию с мужем/ женой и один из вас является резидентом и соответствует налоговым требованиям ( 90% общего годового дохода было в Люксембурге), а другой является нерезидентом.

Если Вы получали пенсионные дивиденды или другие бонусы, здесь вы найдете более подробную информацию.

Ежегодный налоговый расчет


Налогоплательщик, который не выполняет всех условий для оформления налоговой декларации, может заполнить анкету налогового расчета /форма 163/. Данная форма выгодна, если:

  • Вы закончили учебу и приступили к работе в один налоговый год в Люксембурге,
  • Вы сотрудник или пенсионер, который имеет переменный доход или же доход отсутствует в течении года,
  • Вы трудоустроены в Люксембурге только определенный период в течении года (исключение, если у Вас закончился рабочий контракт),
  • Вы планируете подать запрос на получение специальных налоговых бонусов (например, бонус на ребенка).

Получить бонус на ребенка можно одним из следующих способов:

  • Налогоплательщик не проживает совместно с ребенком, но оплачивает все расходы, образование и развитие ребенка (если ребенок старше 21 года, он должен быть студентом на дневной форме обучения, где план учебного процесса занимает более 1 года) - заплаченная сумма должна быть большей частью от расходов налогоплательщика,
  • Налогоплательщик обязан предоставить все сопутствующие документы, как подтверждение расходов, налоговая служба также может запросить и другие документы,
  • Указанная выше сумма не может превышать сумму расходов налогоплательщика, а также не может превышать 4020 EUR в год на одного ребенка.

На заметку:
данным бонусом нельзя воспользоваться в случае, если доход ребенка превышает 60% от минимальной зарплаты.

Получение бонуса на ребенка не является возвратом налогов. Оформление анкеты налогового расчета выгодна налогоплательщику тогда, когда он уверен в возврате подоходного налога, уплаченного работодателем или пенсионным фондом.

Больше информации о возврате налогов в Люксембурге Вы можете найти на нашем сайте.

Я хочу оформить возврат налогов